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[填空题]已知某企业主营业务利润120万元，其他业务利润20万元，管理费用30万元，财务费用2万元，销售费用10万元，则利润表中营业利润项目金额为( )万元。
[单项选择]某企业本月主营业务收入为1000000元，其他业务收入为80000元，营业外收入为90000元，主营业务成本为760000元，其他业务成本为50000元，营业税金及附加为30000元，营业外支出为75000元，管理费用为40000元，销售费用为30000元，财务费用为15000元，所得税费用为75000元。则该企业本月营业利润为（）元。
A. 170000
B. 155000
C. 25000
D. 80000
[简答题]
某企业年末有关账户发生额如下：
账户名称借方发生额贷方发生额
主营业务收入900000
主营业务成本270000
营业费用16000
管理费用54000
财务费用6000
主营业务税金及附加4500
营业外收入1500
营业外支出9000
要求：分步计算利润总额及净利润（假设按利润总额的33%计算所得税）。
[简答题]北京市某企业2009年主营业务收入1980万，主营业务成本880万元，转让专利技术取得收入700万元，成本148万元，营业税金及附加50万元，从境内居民企业分回投资收益150万元；国库券转让收益25万元；境外投资A企业分回税后投资收益40万元，已知境外已纳所得税8万元。 要求：(1)计算该企业2009年境内所得应纳所得税额。 (2)计算该企业2009年境外所得应该补缴我国企业所得税税额。
[多项选择]某企业2013年度主营业务收入为580000元，其他业务收入为130000元，投资收益为35000元，发生管理费用为140000元，销售费用为80000元，财务费用为50000元，营业外收入为12000元，所得税率25%。根据上述资料，该企业编制2013年度利润表是，下列填列中正确的是______元。
A. “营业收入”项目填列的金额为580000
B. “营业利润”项目填列的金额为440000
C. “利润总额”项目填列的金额为487000
D. “净利润”项目填列的金额为365250
[单项选择]
某企业2010年主营业务收入为12000万元，营业外收入为1000万元，主营业务成本为7000万元，管理费用300万元，财务费用为200万元，净利润为450万元，企业所得税税率为25%，其资产负债表如下：
资产负债表
编制单位：某企业 2010年12月31日 单位：万元 |
|
资产 |
年初数 |
年末数 |
负债与所有者权益 |
年初数 |
年末数 |
|
货币资金 |
320 |
385 |
短期借款 |
380 |
680 |
|
应收账款 |
855 |
1344 |
应付账款 |
670 |
1308 |
|
其他应收款 |
160 |
356 |
应付工资A. 0.76上升
B. 0.76下降
C. 1.52上升
D. 1.52下降
[单项选择]
某企业2011年主营业务收入为12000万元，营业外收入为1000万元，主营业务成本为7000万元，管理费用300万元，财务费用为200万元，净利润为450万元，企业所得税税率为25%，其资产负债表如下：
资产负债表
编制单位：某企业 2011年12月31日 单位：万元 |
|
资产 |
年初数 |
年末数 |
负债与所有者权益 |
年初数 |
年末数 |
|
货币资金 |
320 |
385 |
短期借款 |
380 |
680 |
|
应收账款 |
855 |
1344 |
应付账款 |
670 |
1308 |
|
其他应收款 |
160 |
356 |
A. 0.76；上升
B. 0.76；下降
C. 1.52；上升
D. 1.52；下降
[单项选择]某企业2009年主营业务收入净额180万元，其他业务收入30万元，营业外收入25万元，年末流动资产90万元，年初流动资产70万元，则该企业流动资产周转率为( )次。
A. 2
B. 2.25
C. 2.63
D. 2.94
[单项选择]某企业本期主营业务收入5万元，其他业务收入2万元，主营业成本3万元，其他业务支出1万元，营业费用、管理费用、营业外支出分别为0.3万元、0.2万元和0.1万元，该企业本期的营业利润为（）
A. 2.4万元
B. 2.5万元
C. 3万元
D. 3.5万元
[简答题]某企业2009年主营业务收入5000万元，主营业务成本2500万元，营业税金及附加 500万元，销售费用1200万元，管理费用600万元，投资收益90万元，营业外支出100万元，企业利润合计为190万元。注册税务师审核时发现以下资料：
(1)投资收益中，国债利息收入20万元，公司债券利息收入30万元，直接投资于另一境内法人企业的权益性投资取得的股息40万元；
(2)销售费用中，当年发生的广告费为500万元，业务宣传费为300万元；支付给某中介个人的一次性佣金为25万元。5万元为给某外聘非雇员销售业绩优秀奖励的旅游费支出，当月该外聘人员还领取定额报酬2000元；
(3)管理费用中60万元为业务招待费支出；
(4)企业当年计入成本费用的工资总额为666.67万元，职工福利费90万元；
(5)营业外支出中，30万元为迟延交货按购销合同约定支付的违约支出，50万元为固定资产减值准备，20万元为消防部门在防火检查中的罚款；
(6)经协商，将一批账面成本10万元，销售价格12万元(不含增值税)的自产货物抵偿前欠甲公司的账款15万元，差额对方不予以追究，尚未进行会计处理；
企业经营货物适用的增值税税率均为17%，不考虑城建税及教育费附加。
要求：根据上述资料，简述相关涉税政策并计算：
(1)计算企业2009年应纳所得税额；
(2)计算企业应代扣的个人所得税。
[简答题]某企业2010年主营业务收入5000万元，主营业务成本2500万元，营业税金及附加500万元，销售费用1200万元，管理费用600万元，投资收益90万元，营业外支出100万元，企业利润合计为190万元。税务机关发现下列问题需要调整：
(1)投资收益中，国债持有期间的利息收入20万元，公司债券利息收入30万元，投资于非上市公司，取得按权益法确认的投资收益40万元。
(2)销售费用中，当年发生的广告费为500万元，发生的宣传费为300万元。
(3)管理费用中60万元为业务招待费支出。
(4)计入成本费用的工资总额为600万元，企业当年福利费实际支出为104万元，当年列支补充养老和医疗保险40万元。
(5)营业外支出中，30万元为因延迟交货按购销合同约定支付的违约金，40万元为固定资产减值准备，10万元为逾期两年的应收账款，10万元为消防部门在防火检查中的罚款，10万元为补缴上年的所得税款。
(6)当年购买安全生产专用设备，投资额为100万元。
要求：计算该企业当年应缴纳的企业所得税。
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