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[单项选择]某生产小电器的企业为增值税小规模纳税人，2012年6月发生如下业务：外购原材料一批用于生产，取得增值税专用发票，注明价款1000元，增值税170元；销售50件自产A产品，价税合并取得收入12360元；将2件A产品赠送给客户试用。该企业当月应纳增值税为（）元。
A. 190
B. 204.4
C. 360
D. 374.4
[简答题]某生产小电器的企业是增值税小规模纳税人，2012年3月发生下列业务：
（1）外购材料一批用于生产小电器，取得增值税专用发票，注明价款10000元，增值税1700元；外购一台生产设备，取得增值税专用发票，注明价款30000元，增值税5100元；
（2）委托外贸企业进口一批塑料材料，关税完税价格15000元，关税税率6%，支付了相关税费后将材料运回企业，海关填发了进口增值税专用缴款书；
（3）销售50件自产A型小电器，取得含税收入12360元；
（4）将2件自产A型小电器无偿赠送客户试用；
（5）将使用过的一批包装物出售，取得含税收入2472元；
（6）将使用过的一台设备出售，原值40000元，含税售价15450元。
要求计算：
（1）该企业进口塑料材料应缴纳的进口增值税；
（2）该企业出售包装物应缴纳的增值税；
（3）该企业出售设备应缴纳的增值税；
（4）该企业当月应向主管税务机关缴纳的增值税合计数。
[单项选择]某坐落于市区的生产企业，2010年1O月实际缴纳增值税40万元，消费税25万元，房产税5万元，该城市维护建设税税率为7％，该企业应缴纳的城市维护建设税是（）
A. 1.75万元
B. 2.8万元
C. 4.55万元
D. 4.9万元
[单项选择]位于市区的甲汽车轮胎厂，2014年5月实际缴纳增值税和消费税362万元。其中包括位于县城的乙企业代收代缴的消费税30万元、进口环节增值税和消费税50万元、被税务机关查补的增值税12万元，补交增值税同时缴纳的滞纳金和罚款共计8万元。则甲厂本月应向所在市区税务机关缴纳的城市维护建设税为（ ）。
A. 19.74万元
B. 18.9万元
C. 25.34万元
D. 20.3万元
[判断题]一般纳税人企业只有一项土地使用权，在经营期间可能同时缴纳增值税、消费税、营业税、房产税、资源税、土地使用税及耕地占用税等多个税种。( )
[单项选择]位于市区的甲企业2015年7月销售产品缴纳增值税和消费税共计50万元，被税务机关查补增值税15万元并处罚款5万元，甲企业7月应缴纳的城市维护建设税为（）。
A. 3.25万元
B. 4.9万元
C. 3.5万元
D. 4.55万元
[判断题]土地增值税是对转让国有土地使用权及其他附着物的单位和个人征收的一种税。
[简答题]我国税法规定，土地增值税的纳税义务人为有偿转让( )土地使用权及地上建筑物和其他附着物并取得增值性收入的单位和个人。
A. A．集体
B．企业
C．国有
D．私有
[判断题]我国现行税法规定，纳税人首次转让国有土地使用权及其地上建筑物时需要缴纳土地增值税，但对已使用过的房屋和建筑物的转让则暂免征收。( )
[单项选择]
(由单选和多选组成。)
某企业(位于市区)为增值税一般纳税人，增值税适用税率为17%，2008年企业全年实现销售收入总额9200万元，扣除的成本、费用、税金和损失总额9016万元，实现利润184万元。经聘请的税务师事务所审计，发现有关涉税问题如下：
(1)12月将闲置多年的办公楼转让，转让收入240万元，企业未进行账务处理，经查该办公楼为2005年12月建造竣工交付使用，支付建设方价款136万元，支付装修费60万元，税务机关认可的折旧年限为20年，残值为5%(假定本题目不考虑转让环节的税金)；
(2)技术所有权转让净收益600万元，企业未进行账务处理。
(3)11月份通过当地政府机关向中国革命老区捐赠自产产品一批，成本价126万元，市场不含税销售价格164万元；向某灾区直接捐赠30万元；已根据会计准则在营业外支出中扣除；
(4)企业全年发生的业务招待费45万元，广告费1200万元，全都作了扣除；经查上年仍有未扣除完的广告费140万元；
(5)“营业外支出”账户中列支缴纳的违反《环保法》的罚款5万元，违反经济合同的违约金8万元，缴纳税收滞纳金8万元，全都如实作了扣除。另外，10月税务机关查处发现
2007年有偷税行为，被处10.2万元的罚款，也通过“营业外支出”作了扣除；
(6)已计入成本费用的工资总额960万元，拨缴工会经费19.2万元并取得专用收据，实际发生福利费支出148.8万元，实际发生职工教育经费24万元。
根据上述资料和税法相关规定，回答下列问题： |
办公楼转让以及技术所有权转让应调增应纳税所得额( )万元。
A. 152.36
B. 153.46
C. 171.93
D. 157.82
[判断题]增值税按外购固定资产处理方式不同分为生产型增值税、收入型增值税、消费型增值税三种类型。
