项目 | 年 初 | 年 末 | |||||||||||||||
基金资产账面价值 | 2000 | 2400 | |||||||||||||||
负债账面价值 | 600 | 420 | |||||||||||||||
基金市场账面价值 | 2500 | 3000 | |||||||||||||||
基金单位 | 500万单位 |
[简答题]某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：
假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。 要求： (1) 计算年初的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值 ③ 计算基金认购价 ④ 计算基金赎回价 (2) 计算年末的下列指标 ① 计算该基金公司基金净资产价值总额 ② 计算基金单位净值 ③ 计算基金认购价 ④ 计算基金赎回价 (3) 计算2006年投资人的基金收益率 [多项选择]某企业1999年3月1日发行债券，该债券的期限为1999年1月1日至2003年12月31日，面值为100万元，年利率为12%，发行价格为90万元，每年6月30日、12月31日付息。1999年3月1日计算“应付债券——债券折价”账户记录金额的影响因素为（）（设企业采用直线法摊销折价）。
A. 债券面值100万元 B. 年利率12% C. 发行价格90万元 D. 1999年1月1日至1999年3月1日 E. 2003年12月31日 [简答题]李四于2000年7月1日以1020元的市价购入2000年3月1日发行的面额为1000元、期限为3年、年利率为5%的分次付息(每年付1次利息)国债1张，并持有至2001年6月30日以1030元售出。问：李四的实际收益率是多少
[单项选择]某家庭2000年总收入为10万元人民币，到2012年时，该家庭的总收入增加至38万元人民币。根据恩格尔定律，与2001年相比，2012年该家庭用于食品的支出在家庭总收入中的比重（）。
A. 保持不变 B. 将会下降 C. 将会增长 D. 无从判断 [判断题]如果某基金的贝塔值大于1，说明该基金是一只活跃或激进的基金；如果某基金的贝塔值小于1，说明该基金是一只稳定或防御型的基金。( )
[简答题]
B公司于2008年3月1日发行债券，该债券的面值为1 000元，期限5年，票面利率为7％，单利计息，到期一次还本付息。发行时市场利率为8％。 要求： (计算结果保留小数点后2位) 计算该债券发行价格 [简答题]甲公司2011年度发生的有关交易或事项如下：
(1)2011年3月1日，甲公司以发行500万股、每股面值为1元、每股市场价格为12元的本公司普通股作为对价取得丙公司25%的股权，发行过程中支付券商的佣金及手续费30万元。甲公司取得丙公司25%股权后，能够对丙公司的财务和经营政策施加重大影响。2011年3月1日，丙公司可辨认净资产公允价值与账面价值均为25000万元，2011年丙公司实现净利润1200万元，其中1至2月份实现净利润为160万元，丙公司于2011年11月10日向甲公司销售一批存货，售价为600万元，成本为400万元，至2011年12月31日，甲公司已将上述商品出售80%。 (2)2011年1月1日，甲公司发行分期付息、到期还本的公司债券100万张，扣除发行手续费50万元后，实际取得价款9567万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%，实际年利率为5%，每年12月31日计提利息并付息。 (3)2011年1月1日，甲公司购入丁公司同日发行的分期付息、到期还本的公司债券50万张，实际支付价款4747万元，另支付手续费30万元。丁公司债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为3%，实际年利率为4%，每年12月31日计提利息并支付付息。甲公司不准备将持有的丁公司债券分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也尚未确定是否长期持有。2011年12月31日，该金融资产公允价值为4828.08万元。 要求： (1)根据资料(1)，判断长期股权投资后续计量方法，并说明理由。编制甲公司2011年对丙公司投资有关的会计分录。 (2)根据资料(2)，编制甲公司2011年与发行债券有关的会计分录。 (3)根据资料(3)，判断购入丁公司债券应划分金融资产的类别，并说明理由。 [单项选择]某投资者于2012年年初，投资10万元，申购某基金。当时该基金每份净值为1元，基金公司规定的申购费率为1.5%，采用外扣法，前端收费。投资者申购并持有该基金1年，期间获得分红共计2000元，并于2012年年底赎回全部基金。赎回时的基金净值为1.25元/份，赎回费率为1%。该投资者这一年的收益率为______。
A. 24% B. 32% C. 21% D. 29% [简答题]
B公司于2008年3月1日发行债券，该债券的面值为1000元，期限5年，票面利率为7％，单利计息，到期一次还本付息。发行时市场利率为8％。 要求： (计算结果保留小数点后2位) 计算该债券到期本利和（） [判断题]某基金将其70%的基金资产投资于债券，20%的基金资产投资于股票，剩余10%的基金资产投资于货币市场工具，则它属于债券基金。 ( )
[判断题]如果某基金的贝塔值大于1，说明该基金是一只稳健或防御型的基金。（）
[单项选择]某基金会是一家公募基金会。2007年该基金会的总收人为3亿元人民币。根据《基金会管理条例》的规定，该基金会2008年度的公益事业支出不得低于（）。
A. 1.5亿元 B. 1.8亿元 C. 2.1亿元 D. 2.4亿元 [单项选择]2014年3月1日，甲公司与陈某签订劳动合同，3月5日陈某正式上班，4月1日过了试用期，4月15日领取工资。根据劳动合同法律制度的规定，甲公司与陈某建立劳动关系的起始时间为( )。
A. 3月1日 B. 3月5日 C. 4月1日 D. 4月15日 [单项选择]假设某基金2009年1月某估值日计算的基金资产总额为18000万元，负债总额为3000万元，托管费率为0.2%，则该月应提取的托管费为（）万元。
A. 42 B. 36 C. 30 D. 25 我来回答: 提交
|
