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[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,关于商业银行内部审计工作流程,下列说法正确的是:( )
A.在实施审计前向审计对象下发审计通知书
B.将审计过程和结论记录于审计工作底稿
C.无须征求审计对象意见应及时完成审计报告
D.将审计报告发送至审计对象
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,关于商业银行内部审计工作流程,下列说法不正确的是:( )
A.选派合格.胜任的审计人员组成审计组
B.必须在实施审计前向审计对象下发审计通知书
C.对审计对象提出异议的审计结论,应及时进行沟通确认,将沟通结果和审计结论报送至审计对象并归档保存
D.内部审计人员应将审计报告发送至审计对象
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行将内部审计活动外包给第三方,是为了缓解内部审计资源压力并提升内部审计工作的( )。
A.全面性
B.独立性
C.有效性
D.合规性
[判断题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,银行业监督管理机构可要求商业银行内部审计部门完成指定项目的审计工作,并将审计结果报送监管部门。( )
A.正确
B.错误
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计工作应独立于其( ),并对上述职能履行的有效性实施评价。
A.业务经营
B.风险管理
C.内控合规
D.以上选项都包括
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计工作应( )业务经营,并对业务经营职能履行的有效性实施评价。
A.服务于
B.独立于
C.改善于
D.依附于
[判断题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行不得将内部审计职能外包,但可将有限的.特定的内部审计活动职能外包给第三方,以缓解内部审计资源压力并提升内部审计工作的全面性。( )
A.正确
B.错误
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,董事会对内部审计工作的和进行考核,并对内部审计质量进行评价。( )
A.独立性,稳定性
B.独立性,有效性
C.专业性,有效性
D.专业性,稳定性
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, ( )对本银行内部审计工作进行监督,有权要求相关机构和人员提供审计方面的相关信息。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.职工代表大会
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行但可将___.___内部审计活动外包给第三方,以缓解内部审计资源压力并提升内部审计工作的全面性。( )
A.专项的
B.有限的
C.全面的
D.特定的
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, ( )对内部审计工作的独立性和有效性进行考核,并对内部审计质量进行评价。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.高级管理层
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,内部审计章程应由( )批准。
A.董事会
B.监事会
C.审计委员会
D.监管机构
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,内部审计是商业银行内部独立.客观的( )活动。
A.监督
B.评价
C.咨询
D.以上选项都包括
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应建立( )的内部审计体系。
A.独立垂直
B.独立平行
C.垂直隶属
D.并行隶属
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计目标应包括:( )
A.推动国家有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实
B.促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理.内控合规和公司治理架构
C.督促相关审计对象有效履职,共同实现本银行战略目标
D.对本行董事会.高级管理层进行审计
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,内部审计人员应当具备哪些素质?( )
A.履行内部审计职责所需的专业知识.职业技能和实践经验
B.掌握银行业务的最新发展
C.学习和掌握相关法律法规.专业知识.技术方法和审计实务的发展变化
D.保持和提升专业胜任能力
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,内部审计人员禁止行为主要包括:( )
A.参与有利益关系的审计项目
B.利用职权谋取私利
C.隐瞒审计发现的问题
D.做判断缺少证据支持
E.做误导性陈述
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 关于商业银行内部审计的考核,下列说法正确的是:( )
A.董事会应针对内部审计部门建立科学的激励约束机制
B.应对总审计师的履职尽责情况进行考核评价
C.内部审计部门定期对内部审计人员的专业胜任能力进行评价
D.审计委员会应针对内部审计部门建立科学的激励约束机制
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,下列关于商业银行内部审计组织架构的描述中,错误的是:( )
A.内部审计体系应保持独立
B.商业银行须设立总审计师
C.村镇银行已设立监事会的可不设立审计委员会
D.农村中小金融机构审计委员会的多数成员原则上应为独立董事
