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[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应建立( )的内部审计体系。
A.独立垂直
B.独立平行
C.垂直隶属
D.并行隶属
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应设立独立的内部审计部门,内部审计部门主要工作职责包括:( )
A.审查评价并督促改善商业银行经营活动.风险管理.内控合规和公司治理效果
B.审核内部审计章程等重要制度
C.开展后续审计,评价整改情况
D.对审计项目的质量负责
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计目标应包括:( )
A.推动国家有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实
B.促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理.内控合规和公司治理架构
C.督促相关审计对象有效履职,共同实现本银行战略目标
D.对本行董事会.高级管理层进行审计
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计包括审计会计记录及财务报告的( )。
A.完整性和准确性
B.客观性和准确性
C.完整性和有效性
D.适当性和有效性
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,内部审计是商业银行内部独立.客观的( )活动。
A.监督
B.评价
C.咨询
D.以上选项都包括
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,关于商业银行内部审计工作流程,下列说法正确的是:( )
A.在实施审计前向审计对象下发审计通知书
B.将审计过程和结论记录于审计工作底稿
C.无须征求审计对象意见应及时完成审计报告
D.将审计报告发送至审计对象
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应设立独立的内部审计部门,内部审计部门向___负责并报告工作。( )
A.审计委员会
B.总审计师
C.首席审计官
D.未设立总审计师的,向内部审计部门负责人负责并报告
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计部门向( )负责并报告工作。
A.总审计师
B.董事会
C.股东大会
D.董事长
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,关于商业银行内部审计工作流程,下列说法不正确的是:( )
A.选派合格.胜任的审计人员组成审计组
B.必须在实施审计前向审计对象下发审计通知书
C.对审计对象提出异议的审计结论,应及时进行沟通确认,将沟通结果和审计结论报送至审计对象并归档保存
D.内部审计人员应将审计报告发送至审计对象
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 关于商业银行内部审计的问责,下列说法正确的是:( )
A.建立内部审计责任制,明确规定内部审计人员履职尽责要求以及问责程序
B.经责任认定,内部审计部门和审计人员已勤勉尽职的,可减轻或免除其责任
C.对于拒绝.妨碍内部审计工作的行为,商业银行应及时制止,并追究相关责任人的责任
D.对于整改不力的行为,商业银行应追究相关责任人的责任
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,下列关于商业银行内部审计组织架构的描述中,错误的是:( )
A.内部审计体系应保持独立
B.商业银行须设立总审计师
C.村镇银行已设立监事会的可不设立审计委员会
D.农村中小金融机构审计委员会的多数成员原则上应为独立董事
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,以下关于商业银行内部审计部门权限的描述中,正确的是( )
A.有权检查各类经营机构的各项业务和管理活动
B.对行内相关人员进行调查
C.直接参与经营管理的决策
D.向董事会.高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行将内部审计活动外包给第三方,是为了缓解内部审计资源压力并提升内部审计工作的( )。
A.全面性
B.独立性
C.有效性
D.合规性
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应对自身信息系统的( )开展内部审计。
A.持续性
B.可靠性
C.安全性
D.以上选项都包括
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行的内部审计事项包括但不限于:( )
A.公司治理的健全性和有效性
B.经营管理的合规性和有效性
C.内部控制的适当性和有效性
D.信息系统的持续性.可靠性和安全性
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计人员获取审计证据的方法包括但不限于:( )
A.观察
B.访谈
C.函证
D.鉴定
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计事项应包括但不限于:( )
A.经营管理的合规性和有效性
B.会计记录及财务报告的完整性和准确性
C.高级管理人员履职情况
D.监管部门指定项目的审计工作
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应制定内部审计章程。以下哪些事项属于内部审计章程应规范的:( )
A.内部审计部门的报告路径
B.内部审计与风险管理.内部控制的关系
C.内部审计职责外包的标准和原则
D.对重点业务条线及风险领域的审计频率及后续整改要求
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,关于商业银行内部审计工作的定义及概述等,下列说法正确的是( )
A.银行业监督管理机构依据该指引对本机构开展内部审计工作
B.内部审计不需要独立于内控合规工作
C.内部审计工作应独立于风险管理工作
D.以上选项都不对
