更多"[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商"的相关试题:
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应建立( )的内部审计体系。
A.独立垂直
B.独立平行
C.垂直隶属
D.并行隶属
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,内部审计是商业银行内部独立.客观的( )活动。
A.监督
B.评价
C.咨询
D.以上选项都包括
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计目标应包括:( )
A.推动国家有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实
B.促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理.内控合规和公司治理架构
C.督促相关审计对象有效履职,共同实现本银行战略目标
D.对本行董事会.高级管理层进行审计
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 关于商业银行内部审计的考核,下列说法正确的是:( )
A.董事会应针对内部审计部门建立科学的激励约束机制
B.应对总审计师的履职尽责情况进行考核评价
C.内部审计部门定期对内部审计人员的专业胜任能力进行评价
D.审计委员会应针对内部审计部门建立科学的激励约束机制
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,关于商业银行内部审计工作流程,下列说法正确的是:( )
A.在实施审计前向审计对象下发审计通知书
B.将审计过程和结论记录于审计工作底稿
C.无须征求审计对象意见应及时完成审计报告
D.将审计报告发送至审计对象
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计部门向( )负责并报告工作。
A.总审计师
B.董事会
C.股东大会
D.董事长
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应对自身信息系统的( )开展内部审计。
A.持续性
B.可靠性
C.安全性
D.以上选项都包括
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,下列关于商业银行内部审计组织架构的描述中,错误的是:( )
A.内部审计体系应保持独立
B.商业银行须设立总审计师
C.村镇银行已设立监事会的可不设立审计委员会
D.农村中小金融机构审计委员会的多数成员原则上应为独立董事
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,关于商业银行内部审计工作流程,下列说法不正确的是:( )
A.选派合格.胜任的审计人员组成审计组
B.必须在实施审计前向审计对象下发审计通知书
C.对审计对象提出异议的审计结论,应及时进行沟通确认,将沟通结果和审计结论报送至审计对象并归档保存
D.内部审计人员应将审计报告发送至审计对象
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,以下关于商业银行内部审计部门权限的描述中,正确的是( )
A.有权检查各类经营机构的各项业务和管理活动
B.对行内相关人员进行调查
C.直接参与经营管理的决策
D.向董事会.高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 关于商业银行内部审计的问责,下列说法正确的是:( )
A.建立内部审计责任制,明确规定内部审计人员履职尽责要求以及问责程序
B.经责任认定,内部审计部门和审计人员已勤勉尽职的,可减轻或免除其责任
C.对于拒绝.妨碍内部审计工作的行为,商业银行应及时制止,并追究相关责任人的责任
D.对于整改不力的行为,商业银行应追究相关责任人的责任
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行的内部审计事项包括但不限于:( )
A.公司治理的健全性和有效性
B.经营管理的合规性和有效性
C.内部控制的适当性和有效性
D.信息系统的持续性.可靠性和安全性
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计事项应包括但不限于:( )
A.经营管理的合规性和有效性
B.会计记录及财务报告的完整性和准确性
C.高级管理人员履职情况
D.监管部门指定项目的审计工作
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应对风险管理的( )和( A )开展内部审计。
A.全面性,有效性
B.健全性,有效性
C.全面性,适当性
D.合规性,全面性
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,关于商业银行内部审计工作的定义及概述等,下列说法正确的是( )
A.银行业监督管理机构依据该指引对本机构开展内部审计工作
B.内部审计不需要独立于内控合规工作
C.内部审计工作应独立于风险管理工作
D.以上选项都不对
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 下列关于商业银行内部审计外包的做法中,不正确的是:( )
A.甲银行将部分审计职能进行外包,以缓解内部审计资源压力
B.乙银行将本年度对零售条线开展专项审计的活动外包,大大缓解了今年内部审计资源的压力
C.丙银行对自己的审计外包服务商做出要求,要求其外包行为应符合本银行内部审计章程要求
D.中兴会计师事务所正在为丁银行提供外审服务,丁银行遂直接将个别审计活动外包给了中兴会计师事务所
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计活动外包的最终责任由( )来承担。
A.审计委员会
B.第三方审计机构
C.总审计师
D.董事会
[单选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行内部审计包括审计会计记录及财务报告的( )。
A.完整性和准确性
B.客观性和准确性
C.完整性和有效性
D.适当性和有效性
[多选题]依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,以下关于商业银行内部审计组织架构的说法中,不正确的是:( )
A.监事会对内部审计工作进行监督
B.董事会对内部审计的独立性和有效性承担直接责任
C.高级管理层负责批准内部审计章程
D.审计委员会负责指导.考核和评价内部审计工作
