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[判断题]甲公司为增值税一般纳税人,于2019年12月申请转登记为小规模纳税人,转登记时甲公司不需要缴销增值税税控系统专用设备和增值税发票。( )
A.正确
B.错误
[单选题]甲公司系增值税一般纳税人，2019年12月31日,甲公司出售一台原价为452万元，已计提折旧364万元的生产设备，开具的增值税专用发票上注明的价款为150万元，增值税税额为25.5万元，出售该生产设备时发生不含增值税的清理费用8万元。不考虑其他因素，甲公司出售该生产设备的利得为（ ）万元。
A.54
B.62
C.87.5
D.79.5
[单选题]甲公司为按季申报的小规模纳税人,2019年1—3月销售货物销售额为24.72万元,不动产销售金额为15.75万元。该纳税人一季度应缴纳的增值税是:
A.0.75万元
B.1.17万元
C.1.47万元
D.0元
[单选题]甲公司（非房地产开发企业）为增值税一般纳税人，2019年6月转让一栋2000年自建的办公楼，取得含税收入9000万元，已按规定缴纳转让环节的有关税金，并取得完税凭证。该办公楼造价为800万元，其中包含为取得土地使用权支付的地价款300万元，契税9万元以及按国家统一缴纳的其他有关费用1万元。经房地产评估机构评定，该办公楼重新构建价格为5000万元，成新度折扣率为五成，支付房地产评估费用10万元，该公司的评估价格已经税务机关认定。甲公司对于转让“营改增”之前自建的办公楼选择“简易征收”方式；转让该办公楼缴纳的印花税税额为4.5万元。(甲公司适用的城建税税率为7%，教育费附加征收比率为3%，地方教育附加征收比率为2%。)甲公司应纳的土地增值税为（ ）。
A.2417.01万元
B.2419.27万元
C.2416.36万元
D.2678.31万元
[多选题]甲公司为新办的一般纳税人,2019年7月份首次申领发票,当月增值税专用发票和普通发票最高领用数量应分别不超过( )。(2.5分)
A. 15份
B. 25份
C. 35份
D. 45份
E. 50份
[单选题]甲公司系增值税一般纳税人，2019年1月15日购买一台生产设备并立即投入使用。取得增值税专用发票上注明价款500万元，增值税税额为85万元。当日甲公司预付了该设备未来1年的维修费，取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税税额1.7 万元，该项设备的入账价值为（ ）万元。
A.585
B.596
C.500
D.510
[多选题]甲公司为一般纳税人,已在2019年3月就一笔服装销售收入申报并缴纳税款。4月,根据客户要求就该笔销售收入补开增值税专用发票。纳税人下列填写增值税纳税申报表的做法中,正确的有( )。
A. 2019年4月补开原税率的增值税专用发票
B. 将金额税额填入4月税款所属期的《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“开具增值税专用发票”相关列次
C. 将金额税额填入4月税款所属期的《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1行“16%税率的货物及加工修理修配劳务”“开具增值税专用发票”相关列次
D. 在《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”“未开具发票”相关列次填写相应负数进行冲减
E. 在《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1行“16%税率的货物及加工修理修配劳务”“未开具发票”相关列次填写相应负数进行冲减
[单选题] 甲公司为增值税一般纳税人,2019年4月销售自己使用过的包装物,取得含税销售额10万元;销售旧货取得含税销售额8万元。则甲公司当月的增值税销项税额是( )万元。
A.1.38
B.0.35
C.2.07
D.1.31
[多选题]某一般纳税人甲公司于2019年6月发生如下业务：向农业生产者购入免税农产品，农产品收购发票上的买价为100万元，由乙运输公司负责运输该批农产品，乙公司向甲公司开具增值税专用发票，发票上记载的增值税额为3万元。甲当月销售货物取得不含税销售收入200万元。已知增值税专用发票当月认证通过，甲公司所销售的货物适用的增值税税率为9％。根据上述信息，下列表述正确的有（ ）。
A.甲当月可以抵扣的进项税额为12万元
B.甲当月可以抵扣的进项税额为16万元
C.甲当月应纳增值税为18万元
D.甲当月应纳增值税为6万元
[判断题]增值税一般纳税人甲工厂2019年11月30月申请转登记为小规模纳税人,12月发现10月一张发票开具有误需重新开具,在开具红字发票后,可以按照原税率开具蓝字发票。( )
A.正确
B.错误
[多选题]一般纳税人转登记小规模纳税人需报送的资料包括:
A.《一般纳税人转为小规模纳税人登记表》
B.加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件
C.加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)复印件
D.加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证、组织机构代码证等)原件及复印件
E.连续四个季度或12个月的财务报表
[判断题]一般纳税人转登记为小规模纳税人（以下称转登记纳税人）的，其在一般纳税人期间出口适用增值税退（免）税政策的货物劳务，继续按照现行规定申报和办理出口退（免）税相关事项。 ( )
A.正确
B.错误
[判断题]增值税小规模纳税人按规定登记为一般纳税人的,一般纳税人生效当月继续适用《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)减征优惠。
A.正确
B.错误
[判断题]纳税人销售额超过小规模纳税人标准,申请办理一般纳税人认定手续后,均可按销售额依照增值税税率计算应纳税额,抵扣进项税额,使用增值税专用发票。( )
A.正确
B.错误
[判断题]增值税一般纳税人按规定转登记为小规模纳税人的,自成为小规模纳税人的次月起适用地方税种和相关附加减征优惠。
A.正确
B.错误
