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[多项选择]以下关于了解内部控制与控制测试的说法中正确的有（ ）。
A. 在了解控制是否得到执行时，注册会计师只需抽取少量的交易进行检查或观察某几个时点
B. 在测试控制运行的有效性时，注册会计师需要抽取足够数量的交易进行检查或对多个不同时点进行观察
C. 虽然控制测试和了解内部控制所采用的审计程序类型不相同，但是二者的目的是相同的
D. 了解内部控制是必须要执行的程序，控制测试并非一定要执行
[多项选择]下列关于控制测试和了解内部控制的说法中，正确的有（ ）
A. 了解被审计单位的内部控制是风险评估程序，控制测试是进一步审计程序
B. 了解被审计单位的内部控制是了解被审计单位的内部控制是否存在，控制测试是测试被审计单位内部控制运行的有效性和确定内部控制是否得到执行
C. 了解被审计单位的内部控制是必须要做的审计程序，控制测试不是必须要做的审计程序
D. 两者的审计程序都包含观察、检查和询问
[单项选择]商业银行内部控制评价实施包括了解内部控制体系与实施测试和分析。其中了解内部控制体系是指应了解（），确认评价范围，确定被评价机构的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法。
A. 被评价机构内部控制体系的主要控制点
B. 被评价机构内部控制体系的健全情况
C. 被评价机构内部控制体系的基本情况
D. 被评价机构内部控制体系的运行情况
[单项选择]下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中不正确的是（）。
A. 确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别
B. 了解业务流程层面应执行穿行测试
C. 如果认为被审计单位的内部控制无效，注册会计师不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序
D. 在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结沦
[单项选择]关于人力资源与工薪循环的内部控制和审计测试，以下说法中不正确的是（ ）
A. 将工薪费用分配表、工薪汇总表、工薪结算表与有关费用明细账核对可以实现完整性
B. 支票应由有关专职人员签字，工薪应当由独立于工薪和考勤职能之外的人员发放
C. 有权雇用和解雇员工的人员可兼管工薪的编制和记录
D. 在对人力资源与工薪循环实施审计时，管理层在实施监控程序时实施的高层次控制是注册会计师拟信赖的特别重要的控制
[判断题]实施控制测试与了解内部控制所采用的审计程序大体相同，主要区别在于了解内部控制所采用的审计程序中通常不包括重新执行。（ ）
[单项选择]以下关于采购业务控制的说法错误的是（ ）
A. 采购业务面临的风险之一是导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
B. 企业必须建立采购申请制度
C. 在大额购买时，企业应采用招标分析以确定采购价格
D. 付款时对于内容相符的发票加盖印章证明
[判断题]内部控制评价实施包括了解内部控制体系和实施测试及分析。其中实施测试和分析可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取指标分析法；对内部控制结果评价，主要采取符合性测试法。（）
[简答题]请简要回答了解内部控制程序与控制测试程序之间的联系与区别。
[单项选择]以下关于内部控制在成熟阶段的研究结果说法中，有误的一项是（ ）
A. 内部控制的目标不仅是为了保证财务报告的可靠性与合规性，而且有助于提高企业运营的效益和效率
B. 内部控制只为企业目标的实现提供合理保证，而非绝对保证
C. 内部控制可分成五个相互关联的组成部分，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监察
D. 控制环境是其它内部控制元素的根基，控制环境被称为企业的“最低层”
[单项选择]以下关于ERP系统测试说法错误的是：（）
A. ERP系统测试最主要的目的就是确保实施完成的ERP系统，能够满足企业预定的各项管理需求
B. ERP系统测试一般是基于这样一个前提：ERP系统软件，是一相对成熟的产品，已经在其它企业成功实施过
C. ERP系统测试所采用的测试方法，全部都是黑盒测试
D. ERP系统测试的重点是功能测试，功能测试主要包括：数据测试、业务流程测试和软件功能模块测试。
[单项选择]下列程序中，一般不用于了解内部控制而只用于控制测试程序的是（ ）。
A. 询问
B. 观察
C. 检查
D. 重新执行
[多项选择]以下关于差额内部收益率的说法，正确的是（）。
A. 寿命期相等的方案，净现值相等时的收益率
B. 寿命期不等的方案，净年值相等时的收益率
C. 差额内部收益率大于基准收益率，则投资大的方案为优选方案
D. 差额内部收益率大于基准收益率，则投资小的方案为优选方案
E. 差额内部收益率大于基准收益率，差额净现值大于零
[单项选择]实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上，评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取（）；对内部控制结果评价，主要采取（）。
A. 符合性测试法；指标分析法
B. 指标分析法；符合性测试法
C. 符合性测试法；符合性测试法
D. 指标分析法；指标分析法
[单项选择]以下关于版本控制的说法中，（）是错误的。
A. 版本管理主要控制配置项的创建过程
B. 软件开发过程中，绝大多数配置项都要经过多次修改才能最终确定下来
C. 对配置项的任何修改都将产生新的版本
D. 版本控制的目的是避免版本丢失或混饶等现象
[多项选择]以下关于战略控制说法错误的是（ ）
A. 战略控制的期间一般为一年以内
B. 战略控制的重点是外部
C. 战略控制的方法是定性方法
D. 进行战略控制时需要不断纠正行为
[单项选择]土压式盾构排土量控制方法分为重量控制与容积控制两种。以下关于排土量控制说法错误的是（）。
A. 检测运土车重量是重量控制方法之一
B. 容积控制一般采用比较单位掘进距离开挖土砂运土车台数的方法
C. 用计量漏斗检测排土量的方法是容积控制方法之一
D. 我国目前多采用容积控制方法
[判断题]如不拟信赖内部控制，注册会计师就需对内部控制进行了解、测试及评价。（ ）
