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[单选题]内部审计师想要了解关于现金数据的处理流程，其能够获取最令人信服信息的方法是：( )
A.评价系统的流程图
B.进行“穿行”测试并且获取所有相关文件的复印件
C.评价输入计算机控制程序的信息流程图
D.与财务主管会谈
[单选题]内部审计师应做积极的倾听者，以便在内部审计面谈中获取最多的信息。下列哪项最好地描述了一个积极的聆听者在面谈中的行为？
A.倾听者将演讲者信息碎片组合在一起，然后形成论点和结论。
B.在信息呈现时，倾听者进行判断和评估。
C.倾听者避免直视演讲者和打断他或她的思路。
D.倾听者以同理心全身心投入倾听。
[单选题]下列关于了解内部控制的说法中，错误的是（ ）。
A.如果认为仅通过实质性程序无法将认定层次的检查风险降至可接受的低水平，应当了解相关的内部控制
B.针对特别风险，应当了解与该风险相关的控制
C.如果与经营和合规目标相关的控制与注册会计师实施审计程序时评价或使用的数据相关，则这些控制也可能与审计相关
D.应当了解所有与财务报告相关的控制
[单选题]下列关于了解内部控制与控制测试的说法中，错误的是（ ）。
A.注册会计师可以考虑在评价控制设计和获取其得到执行的审计证据的同时测试控制运行有效性
B.了解内部控制包括评价控制的设计和确定控制是否有效运行
C.在了解内部控制是否得到执行时，注册会计师只需抽取少量的交易进行检查或观察某几个时点
D.如果被审计单位在所审计期间内的不同时期使用了不同的控制，注册会计师应当考虑不同时期控制运行的有效性
[单选题]在编制审计计划时，应当了解被审计单位的内部控制。了解重要内部控制时，不应实施的程序是()
A.询问该公司的有关人员，并查阅相关内部控制文件
B.检查内部控制生成的文件和记录
C.选择若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试
D.重新执行该公司的重要内部控制
[单选题]寻求信息，使其能够了解组织内外环境的变化，找出问题和机会是（ ）角色。
A.监听者
B.联络者
C.企业家
D.传播者
[单选题]某公司的内部审计师正在对公司物流部门的车辆进行审计，因为公司面临拆迁，所以内部审计师想要确定搬迁后物流车辆驾驶里程的减少量，则下列抽样计划中，内部审计师最可能选择的是：
A.发现抽样
B.货币单位抽样
C.属性抽样
D.每单位均值抽样
[单选题]为了及时了解顾客的需求和市场的状况，公司把内部电脑和外部网络链接起来。关于此做法的风险是：
A.来自外网的病毒可能进入公司的系统
B.不符合成本效益原则，内部电脑的软件维护成本会更高
C.下载到电脑的信息不符合目前的市场状况
D.可能将上载的文件错误地编排和验证
[单选题]寻求信息，使其能够了解组只内外环境的变化，找出问题和机会是（ ）角色。
A.监听者
B.联络者
C.企业家
D.传播者
[单选题]内部审计师检查和采用一个系统流程图来了解现金收入处理过程的信息流。关于使用这一流程图，以下哪项表述是正确的？( )
A.显示采用的具体控制程序，如所开展的编辑校验和批控制核对
B.对可能的职务分离是一个好的指南
C.一般与系统的更新保持同步
D.仅显示计算机处理过程，而不显示手工处理过程
[多选题]下列关于我国《企业内部控制基本规范》关于内部监督要素要求的说法中,正确的有( )。
A.企业应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任
B.企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内邮控制自我评价报告
C.企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序
D.企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性
[单选题]以下哪项关于内部审计师的叙述是正确的？Ⅰ．内部审计师对内部控制负责。Ⅱ．内部审计师对监督内部控制负责。Ⅲ．内部审计师有义务对控制的充分性形成整体意见。Ⅳ．内部审计师观点应该注意评价标准和观点范围。
A.Ⅱ和Ⅳ。
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
[多选题]商业银行实施内部评级法计算信用风险加权资产，应构建较为完善的内部评级体系，以下关于内部评级体系的表述，正确的有（ ）。
A.对非零售风险暴露，同一交易对手可以有多个评级
B.与非零售风险暴露相比，零售风险暴露具有笔数大、单笔暴露较小、风险分散的显著特点
C.对非零售风险暴露，债务人评级应最少具备7个非违约级别、1个违约级别
D.对非零售风险暴露，债务人的每笔债项均应进行评级
E.对非零售风险暴露，应建立非零售风险暴露的风险分池体系
[单选题]在决定变量抽样的样本量时，要求内部审计师了解总体变动性方面的知识。为取得这些初步信息，内部审计师：
A.几乎不能依赖上一年度样本结果的结论，因为它们只是与上一年度的总体相关。
B.经常采用30-50个方便性的试点样本，利用它们估计变动性。
C.经常采用30-50个随机试点样本进行审计测试，利用它们的变化性估计审计价值的总体的变动性，然后去掉试点样本，从余下的总体中抽取真实样本。
D.经常采用30-50个随机试点样本，计算样本的范围，利用该范围估计总体的变动性，目的是计算样本量。
[单选题]了解内部控制和内部控制测评都运用的审计取证方法是：
A.分析
B.重新计算
C.重新操作
D.询问
