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发布时间:2023-10-30 03:51:10

[多项选择]关于可转换公司债券的转股期或行权期,下列说法正确的是()。
A. 发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序
B. 可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定
C. 上市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后,方可转换为公司股票
D. 对于分离交易的可转换公司债券,认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

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[单项选择]按照规定,关于可转换公司债券转股,下列说法正确的有()。
A. 即日买进的可转债当日可申请转股
B. 可转债的转股申报优于买卖申报
C. 可转债持有人申请“债转股”时,须一次将账户内的可转换债券全部转换成发行公司的股票
D. 可转债“债转股”的申报方向为买入,单位为手,1手为100元面额可转换公司债券
[多项选择]下列关于可转换公司债券和非可转换公司债券的说法中,正确的有( )。
A. 凡在发行债券时未作出转换约定的,均为不可转换公司债券
B. 可转换公司债券可以在一定条件下转变为公司股票
C. 不可转换公司债券一定条件下也可以转换为公司股票
D. 当条件具备时,可转换公司债券持有人拥有将公司债券转换为公司股票的选择权
[多项选择]下列关于可转换公司债券的说法或做法,正确的有。
A. 企业发行的可转换公司债券,应在初始确认时将其包含的负债成份和权益成份进行分拆,将负债成份确认为应付债券,将权益成份确认为资本公积
B. 可转换公司债券在进行分拆时,应对负债成份的未来现金流量进行折现确定负债成份的初始确认金额
C. 发行可转换公司债券发生的交易费用,应在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值比例进行分摊
D. 发行可转换公司债券发生的交易费用,直接计入当期损益
[多项选择]关于可转换公司债券的期限,下列说法错误的是()。
A. 募集说明书公告的权证存续期限不得调整
B. 认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于12个月
C. 可转换公司债券的最短期限为3年,最长期限为5年
D. 分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年,无最长期限限制
[多项选择]关于可转换公司债券的表述中,下列说法正确的有()。
A. 可转换公司债券到期必须转换为股份
B. 可转换公司债券在未转换成股份前。要按期计提利息,并摊销折溢价
C. 可转换公司债券在转换成股份后,仍然要按期计提利息,并摊销折溢价
D. 可转换公司债券转换为股份时,按债券的账面价值结转,不确认转换损益
[多项选择]下列关于可转换公司债券的表述中,正确的有()。
A. 可转换公司债券到期必须转换为股份
B. 可转换公司债券在未转换成股份前,要按期计提利息,并摊销溢折价
C. 可转换公司债券在转换成股份后,仍然要按期计提利息,但无需摊销溢折价
D. 可转换公司债券转换为股份时,按债券的账面价值结转,不确认转换损益
[多项选择]根据证券法律制度的规定,下列关于可转换公司债券的表述,不正确的有()
A. 可转换公司债券的期限可以为7年
B. 可转换公司债券自发行结束后第5个月即可转换为公司股票
C. 可转换公司债券的转股价格应为募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价的90%
D. 上市商业银行可以作为发行可转债的担保人
[判断题]可转换证券的投资价值也称“内在价值”,指将可转换证券转股前的利息收入和转股时的转换价值按适当的必要收益率折算的现值。()
[判断题]上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后,方可转换为公司股票,转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。()
[单项选择]某投资者当日申报“债转股”500手,当次转股初始价格为每股20元,该投资者可转换成发行公司股票的数量为()股
A. 25000
B. 2500
C. 10000
D. 15000
[多项选择]募集说明书约定可转换公司债券转股价格向下修正条款的,应当同时约定()。
A. 转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的1/2以上同意
B. 转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意
C. 修正后的转股价格不高于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价
D. 修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价
[多项选择]可转换债券的初始转股价格因公司()进行调整时,具体调整情况公司应予以公告
A. 送红股
B. 增发新股
C. 配股
D. 降低转股价格
[多项选择]下列可转换债券的要素中有利于促使债券持有人进行转股的条件有()
A. 设置逐期降低转换比率的条件
B. 设置赎回条款
C. 设置回售条款
D. 设置强制性转换条款
[名词解释]债转股
[判断题]企业发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券,认股权证持有人到期没有行权的,企业应当在到期时将原计入资本公积(其他资本公积)的部分转入投资收益。()
[单项选择]可转换公司债券应半年或1年付息1次,到期后()个工作日内应偿还未转股债券的本金及最后1期利息。
A. 3
B. 5
C. 7
D. 10
[单项选择]对于分离交易的可转换公司债券,认股权证自()起方可行权。
A. 发行结束至少已满3个月
B. 发行结束至少已满6个月
C. 发行结束至少已满1个月
D. 发行结束至少已满1年
[单项选择]某投资者当日申报“债转股”150手,当次转股初始价格为每股25元,股票当日市价为每股30元,则该投资者可转换成发行公司股票的股份数为()。
A. 500股
B. 6000股
C. 5000股
D. 600股

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