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[判断题]在主板首次公开发行股票时，发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。（）
[判断题]在主板首次公开发行股票时，发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。（）
[多项选择]在主板首次公开发行股票时，发行人应当满足的财务条件包括（）。
A. 最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，以扣除非经常损益前后较低者为依据
B. 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元，或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
C. 最近一期末总的无形资产占净资产的比例不得高于20%
D. 最近一期末不存在未弥补亏损
[多项选择]发行人在主板首次公开发行股票时，其独立性体现在（）。
A. 发行人的资产完整
B. 发行人的人员独立
C. 发行人的财务独立
D. 发行人的机构独立
[多项选择]发行人在主板首次公开发行股票时，其规范性体现在（）。
A. 已依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责
B. 内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率和效果
C. 公司章程中已明确规定对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制及其控制的企业进行违规担保的情形
D. 有严格的资金管理制度
[多项选择]在主板首次公开发行股票时，发行人不得有（）影响持续盈利能力的情形。
A. 发行人的经营模式、产品或服务品种结构已经或者将发生重大变化，且其对盈利能力产生重大不利影响
B. 发行人行业地位或所处行业经营环境将发生重大变化，且其对盈利能力产生重大不利影响
C. 发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖
D. 发行人的主要供应商发生可能面临重要变化，发行人需要重新寻找供应商
[判断题]在主板首次公开发行股票时，发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖，是发行股票必须具备的财务条件之一。（）
[多项选择]在主板首次公开发行股票时，关于发行人的财务条件，下列说法正确的是（）。
A. 发行人编制财务报表应以实际发生的交易或事项为依据
B. 发行人不存在重大偿债风险，不存在任何担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项
C. 发行人最近一期末不存在未弥补亏损
D. 发行人的财务报表在所有重大方面都公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量
[判断题]在主板首次公开发行股票时，发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。（）
[多项选择]在创业板上市公司首次公开发行股票时，发行人董事会应当依法就首次公开发行股票并在创业板上市的具体方案、募集资金使用的可行性等作出决议，并提请股东大会批准。决议的内容应当包括（）。
A. 股票的种类和数量
B. 发行对象
C. 价格区间和定价方式
D. 募集资金使用用途
[单项选择]在主板首次公开发行股票时，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占（）。
A. 净资产的比例不高于10%
B. 总资产的比例不高于20%
C. 净资产的比例不高于20%
D. 总资产的比例不高于10%
[多项选择]发行人在主板首次公开发行股票时，其董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得拥有下列情形（）。
A. 被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的
B. 最近12个月内受到中国证监会行政处罚，最近36个月内受到证券交易所公开谴责
C. 最近36个月内受到中国证监会行政处罚，最近12个月内受到证券交易所公开谴责
D. 因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见
[判断题]在新股发行中，发行人公开发行股票时刊登的招股说明书与预先披露的招股说明书存在差异的，可以以口头的形式报告审核部门并提醒投资者注意。（）
[多项选择]申请非公开发行股票时，在发审会后至发行前期间如果发行人公布了新的定期报告、重大事项临时公告或调整盈利预测，（）应按规定时间向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见。
A. 发行人
B. 主承销商
C. 次承销商
D. 律师
[单项选择]主板首次公开发行股票持续督导的期间为（）。
A. 证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市次年起计算
B. 证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算
C. 证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算
D. 证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算
[单项选择]某股份有限公司拟公开发行股票并上市，根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，不构成公司在主板首次公开发行股票并上市障碍的是（）。
A. 发行人最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
B. 发行人在用的商标存在重大不利变化的风险
C. 公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币5000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据
D. 发行人披露的财务资料存在故意遗漏重要信息的情形
[单项选择]首次公开发行股票的实际控制人应披露到（）为止。
A. 最终的非国有控股主体
B. 最终的外资控股主体
C. 最终的法人控股主体
D. 最终的国有控股主体或自然人
[单项选择]在主板首次公开发行股票时，对于相同或者相似的经济业务，应选用（），一经选择不得随意变更。
A. 一致的会计政策
B. 根据不同的业务特点选择相应的会计政策
C. 选用前已提交证监会审核并批准的会计政策
D. 以往年度类似业务相同的会计政策
[单项选择]发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近（）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。
A. 6
B. 12
C. 18
D. 36
