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[单项选择]银行业监督管理部门依据商业银行内部控制指引对商业银行作出的内部控制评价结果是商业银行风险评估的重要内容，也是监管部门进行（）的重要依据。
A. 现场检查
B. 非现场检查
C. 市场准入管理
D. 高级管理人员管理
[单项选择]商业银行应当建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时向（）、管理层或相关部门报告。
A. 董事会
B. 高管层
C. 上级机构
D. 监事会
[单项选择]商业银行应制定内部控制方案，以控制已识别的（）。
A. 可接受风险
B. 不可接受风险
C. 外部风险
D. 内部风险
[判断题]商业银行应当建立内部控制的风险责任制，其中内部审计部门应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。（）
[多项选择]商业银行内部控制应当贯彻（）和独立的原则。（《商业银行内部控制指引》第4条）
A. 全面
B. 审慎
C. 有效
D. 客观
[单项选择]《商业银行内部控制评价试行办法》关于商业银行对内部控制绩效进行持续监测，根据，下列表述错误的是（）。
A. 监测内容包括内部控制目标实现程度
B. 监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度
C. 监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况
D. 商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行阶段性监测
[单项选择]根据《商业银行内部控制评价试行办法》，关于商业银行对内部控制绩效进行持续监测，下列表述错误的是（）。
A. 监测内容包括内部控制目标实现程度
B. 监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度
C. 监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况
D. 商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行阶段性监测
[单项选择]根据我国2007年7月3日施行的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指（）。
A. 效益优先
B. 内控优先
C. 发展优先
D. 创新优先
[单项选择]商业银行内部控制评价的过程评价不包括（）。（《商业银行内部控制评价试行办法》第2条）
A. 内部控制环境、风险识别与评估的评价
B. 内部控制措施的评价
C. 信息交流与反馈的评价
D. 内部控制主要目标实现程度的评价。
[单项选择]下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解不正确的是（ ）。
A. 高级管理层制定适当的内部控制政策
B. 董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系
C. 内部控制不属于商业银行日常工作的一部分
D. 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
[多项选择]商业银行中间业务内部控制的重点是:开展中间业务应当取得（）。
A. 有关主管部门核准的机构资质
B. 人员从业资格
C. 内部的业务授权
D. 建立并落实相关的规章制度和操作规程
E. 按代理人指令办理业务，防范或有负债风险。
[多项选择]商业银行内部控制措施的控制要点包括（）。
A. 对于可能导致偏离内部控制政策、目标的运行情况，应建立并保持书面程序和要求，并在程序中规定操作和控制标准。
B. 对于重要活动应实施连续记录和监督检查。
C. 在可能的情况下，应考虑运用计算机系统进行控制。
D. 对于采购或外包的设施、设备、系统和服务中已识别的风险，应建立并保持控制程序，并将有关程序和要求通报供方，确保其遵守商业银行相关的控制要求。
E. 对于产品、组织结构、流程、计算机系统的设计过程，应建立有效的控制程序。
[多项选择]商业银行会计内部控制的重点是（）
A. 实行会计工作的统一管理
B. 严格执行会计制度和会计操作规程
C. 运用计算机技术实施会计内部控制
D. 确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账
E. 严禁乱用会计科目，
F. 严禁编制和报送虚假会计信息。
[单项选择]按照《商业银行内部控制评价试行办法》的要求，对商业银行内部控制的评价应从充分性、合规性、（）和适宜性等四个方面进行。（《商业银行内部控制评价试行办法》第8条）
A. 独立性
B. 公正性
C. 重要性
D. 有效性
[判断题]商业银行中间业务内部控制的重点包括开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权。（）
[多项选择]按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立（）的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。
A. 分工合理
B. 赏罚到位
C. 职责明确
D. 报告关系清晰
[单项选择]商业银行内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标，遵循的是内部控制的（ ）。
A. 审慎原则
B. 全面原则
C. 经济原则
D. 有效原则
