更多"在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计单位在材料采购业务存在以下情况"的相关试题:
[单项选择]下面哪些人负责实施适当的安全控制？（）
A. 信息所有者
B. 信息供应商
C. 信息用户
D. 信息管理人
[多项选择]会计师事务所应当对审计工作底稿实施适当的控制，以下说法中，恰当的有（）。
A. 会计师事务所应当能够保护底稿信息的完整性和安全性
B. 底稿应当能够清晰地显示其生成、修改及复核的时间和人员
C. 非审计项目组成员不能接触底稿
D. 未经授权不能改动底稿
[多项选择]会计师事务所建立相应机制，以确保在项目的适当阶段及时实施项目质量控制复核，以实现项目质量控制复核的预期目标。下列各项中，可以建立的机制有（）。
A. 对审计工作所需项目质量控制复核的性质、时间安排和范围有清晰的认识
B. 项目合伙人认识到要对项目质量控制复核人员在整个业务过程中的必要参与予以适当提醒
C. 建立包含项目质量控制复核的目的和价值的审计质量政策
D. 培育重视和乐于接受项目质量控制复核的文化
[单项选择]在了解内部控制时，注册会计师通常不实施的审计程序是（）。
A. 了解控制活动是否得到执行
B. 了解内部控制的设计
C. 记录了解的内部控制
D. 寻找内部控制运行中的缺陷
[判断题]城市总体规划作为对城市建设实施控制的直接依据，属于实施控制性规划。（）
[多项选择]预算控制就是以（）的预算指标数据来实施成本控制。
A. 消耗指标
B. 分项目
C. 标准成本
D. 分阶段
[多项选择]控制环境是实施内部控制的基础。下列有关控制环境的表述中，正确的有（）。
A. 企业文化是企业在经营管理过程中形成的、影响内部控制环境的精神和理念，包括高级管理人员的管理理念、经营风格与职业操守，企业的整体价值观，员工的行为守则等
B. 健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配是内部控制的基本前提，是控制环境的重要内容
C. 科学合理的人力资源政策是内部控制的人才和工作机制保证，有利于调动员工的积极性、主动性和创造性
D. 有效的反舞弊机制是发现和处理舞弊行为的制度安排，有利于及时防范因舞弊而导致内部控制措施失效
[多项选择]在了解内部控制和针对重大错报风险实施进一步审计程序时，注册会计师下列判断正确的有（）。
A. 注册会计师设计和实施的控制测试和实质性程序的性质、时间安排、范围，应当与评估的认定层次重大错报风险具有明确的对应关系
B. 如果不拟信赖内部控制，注册会计师就无需对内部控制进行了解、测试和评价
C. 无论评估的重大错报风险结果如何，注册会计师都应当针对所有重大的各类交易、账户余额和披露实施实质性程序
D. 对于一项自动化的应用控制，注册会计师可以利用该项控制得以执行的审计证据和信息技术一般控制运行有效的审计证据，作为支持该项控制在相关期间运行有效性的重要审计证据
[单项选择]容易实施质量控制的抽样方法是（）
A. 单纯随机抽样
B. 系统抽样
C. 分层抽样
D. 整群抽样
E. 多阶段抽样
[单项选择]以下情形中，最有可能表明被审计单未财务报表存在舞弊动机或压力的风险因素的是（）。
A. 管理层被要求实现全行业最高的销售业绩和盈利增长指标
B. 资产管理部经理过度参与重大会计估计事项
C. 治理层没有持续对财务报告编制过程实施监督
D. 与国外金融机构进行金融衍生品远期合约交易
[判断题]城市总体规划属于实施控制性规划。城市详细规划作为对城市建设实施控制的直接依据，属于战略性发展规划。（）
[单项选择]应当适当控制人际交往的秘书是（）。
A. 教学秘书
B. 公关秘书
C. 企业秘书
D. 机要秘书
[单项选择]在活动进行的同时就实施控制，此控制类型是（）。
A. 预先控制
B. 同步控制
C. 反馈控制
D. 三种都不是
[判断题]了解被审计单位存货与仓储循环的内部控制是识别和评估重大错报风险、设计和实施进一步审计程序的基础。
[单项选择]实施控制的关键步骤是（）
A. 选择关键点
B. 建立控制系统
C. 选择控制技术
D. 撰写控制标准
E. 建立控制目标
[单项选择]在以存货内部控制目标为起点对X公司存货内部控制实施控制测试时，为测试下列（）控制目标，注册会计师不仅应抽取出库单及相关领料单，检查是否正确输入计算机信息系统并经过适当层次的复核，而且应抽取相关的盘点明细表并检查是否经过适当层次的复核。
A. 计划和安排生产
B. 发出原材料
C. 生产产品和核算产品成本
D. 储存产成品和发出产成品
[简答题]OPT的计划与控制是通过哪些步骤实施计划与控制的？
