更多"以下有关货币资金内部控制事项中，可能表明存在内部控制设计缺陷的是（）。"的相关试题:
[多项选择]货币资金内部控制的以下关键环节中，没有缺陷的有（）。
A. 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对重要货币资金支付业务，实行集体决策
C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[多项选择]以下审计程序中，属于货币资金的控制测试程序的有（）。
A. 检查银行存款余额调节表中未达账项在资产负债表日后的进账情况
B. 检查付款的授权批准手续是否符合规定
C. 监盘库存现金
D. 检查外币现金的折算方法是否符合有关规定
[判断题]一般来说，如果内部控制测试结果表明，存货与仓储循环内部控制较弱，则控制风险较大，注册会计师为了将审计风险降低到可接受水平，必须扩大实质性审计程序。
[多项选择]以下属于货币资金项目的是（）。
A. 银行存款
B. 外埠存款
C. 应收账款
D. 银行汇票存款
[多项选择]下列有关了解内部控制和测试内部控制的说法中，恰当的有（）。
A. 注册会计师对内部控制了解的深度主要是评价控制的设计而不是确定其是否得到执行
B. 注册会计师了解内部控制后，对内部控制的评价不仅要确定设计是否合理而且要确定控制是否得到执行
C. 在了解控制活动时，注册会计师应当重点考虑一项控制活动单独或连同其他控制活动，是否能够有效防止或发现并纠正重大错报
D. 财务报表层次的重大错报风险很可能源于薄弱的控制环境
[多项选择]中国银监会有关内部控制的要素构成包括（）o
A. 内部控制环境
B. 风险识别与评估
C. 内部控制措施
D. 监督评价与纠正
E. 以上都不对
[多项选择]下列有关货币资金内部控制制度中，可能不规范的有（）。
A. 被审计单位总经理的直系亲属担任本单位财务负责人
B. 被审计单位财务负责人的直系亲属担任本公司出纳员
C. 出纳员负责被审计单位现金收付、银行存款结算及货币资金的日记账核算等职责
D. 被审计单位指定专人集中保管单位负责人、财务负责人的个人名章和财务专用章
[多项选择]有关内部控制责任的表述，说法错误的有（）。
A. 建设单位是项目内部控制的设计者和主导者，并承担建立和实施建设项目内部控制的责任
B. 工程咨询、工程勘察设计和工程监理单位或工程管理总承包方，应按照委托合同约定，参与项目建设的管理，参加项目内部控制的策划和执行
C. 工程承包方和设备材料供应方，应严格执行合同规定的责任和义务
D. 建设单位应当设立内部审计机构，客观、独立监督和评价项目内部控制的适当性、合法性和强制性
E. 建设单位的内部控制要与各参与方内部控制相容
[单项选择]下列符合内部控制制度的事项是（）。
A. 出纳员兼记往来账
B. 采购员兼仓库保管员
C. 保管员参与库存商品盘点
D. 会计人员监督库存商品盘点
[多项选择]下列有关内部控制与认定的表述中，正确的有（）。
A. 销售单连续编号与销售交易的发生认定或完整性认定相关
B. 检查销售记录是否附有销售单，主要是防止销售交易的完整性错报
C. 定期核对发运凭证，并追查至主营业务收入明细账，防止漏记收入
D. 检查销售发票编制时所依据的价格清单，与销售记录的完整性相关
[单项选择]下列有关内部控制缺陷的沟通的说法中，正确的是（）。
A. 注册会计师应当以口头形式及时向治理层通报审计过程中识别出的值得关注的内部控制缺陷
B. 需要报告的内部控制缺陷仅限于注册会计师在审计过程中识别出的、认为足够重要从而值得向治理层报告的
C. 审计工作对财务报表发表审计意见的同时需要对内部控制有效性发表审计意见
D. 对于注册会计师在审计过程中识别出的值得关注的内部控制缺陷，不需要和管理层沟通
[判断题]商业银行内部控制可细分为授信的内部控制、资金业务的内部控制、存款和柜台业务的内部控制、中间业务的内部控制、会计的内部控制、计算机信息系统的内部控制六个方面。（）
[单项选择]商业银行应当按照（）关于商业银行内部控制的有关要求，建立完善的市场风险管理内部控制体系。
A. 银监会
B. 董事会
C. 监事会
D. 人民银行
[多项选择]对编制虚假财务报告导致的错报通常与管理层凌驾于内部控制之上的风险有关，下列可能存在管理层凌驾于内部控制之上的风险有（）。
A. 对于某重大供应商的欠款延迟入账
B. 会计政策滥用或随意变更
C. 接近期末，销售收入暴增
D. 会计估计所依据假设不恰当的调整
[判断题]基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制大纲两个方面。
[单项选择]在信息技术环境下，下列有关内部控制目标的说法中，错误的是（）。
A. 信息技术对内部控制形式上有很大改变，但内部控制目标没有改变
B. 信息技术对内部控制内涵方面有很大改变，但内部控制目标没有改变
C. 信息技术不仅使内部控制的形式及内涵方面发生了变化，同时也使内部控制的目标并发生了根本的改变
D. 信息技术虽然使内部控制的形式及内涵方面发生了变化，但内部控制的目标并没有发生改变
[判断题]存货与仓储循环的内部控制主要包括存货的内部控制、成本会计制度的内部控制及工薪的内部控制三项内容。
[单项选择]以下属于资产负债表中"货币资金"项目包含的内容的是（）。
A. 信用证保证金存款
B. 银行承兑汇票
C. 商业承兑汇票
D. 交易性金融资产
[单项选择]内部控制的（）要求通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。
A. 健全性原则
B. 有效性原则
C. 独立性原则
D. 成本效益原则
