[判断题]集团配送是指某个企业集团内部的供应站或供应公司对所属的各个需求单位运送物资的送货形式。

[单项选择]（）实现集团公司内部割接及省公司割接的流程管理。
A. 割接工单
B. 软件装载工单
C. 硬件入网测试工单
D. 软件入网测试工单

[判断题]消费者所关心的配送时间是配送中心内部操作的时间。

[简答题]

综合题：国有大型企业集团公司（以下简称A公司）为加强内部控制建设，专门成立内部控制评价机构，负责内部控制评价的具体组织实施工作。该公司在设置内部控制评价机构的基础上，还成立专门的评价工作组，接受内部控制评价机构的领导，具体承担内部控制评价工作的组织。评价工作组成员由公司内部相关机构熟悉情况、参与日常监控的负责人及业务骨干组成。评价工作组对集团公司所属B、C、D、E子公司内部控制的有效性进行全面评价。检查评价中发现以下问题：（1）B公司对外投资决策失控。经查，该项投资发生于2011年6月份，当时B公司董事长谭某经朋友介绍认识了自称是境外甲金融投资公司（以下简称甲公司）总经理的廖某，双方约定，由B公司向甲公司投入1000万元用于投资，期限1年，收益率20%。考虑到这项投资能给本公司带来巨额回报，为避免错失良机，谭某指令财会部先将1000万元资金汇往甲公司，之后再向董事会补办报批手续、补签投资协议。财会部汇出资金后向对方核实是否收到汇款时却始终找不到廖某。后经查实，甲公司纯属子虚乌有。
（2）C公司对外担保管理松弛。2011年3月，C公司为乙公司提供100万元贷款担保，公司风险管理部李某根据总经理指示办理此事。由于李某对担保业务不熟悉，C公司也没有相应的管理制度，因此，李某仅凭感觉认为乙公司董事长是本公司总经理的亲属，不会出现问题，于是办理了担保手续。此后，乙公司破产，C公司承担连带责任。
（3）D公司工程项目管理混乱。2010年5月，D公司建设职工活动中心，2011年6月份完工。工程预算总投资3500万元，决算金额为3950万元。据查，该工程由D公司工会提出申请，由工会有关人员进行可行性研究，经D公司董事会审批同意并授权由工会主席张某具体负责工程项目的实施和对工程价款支付的审批。随后，张某私自决定将工程交由某个体施工队承建。在工程即将完工时，施工队负责人向张某提出，职工活动中心应有配套健身设施，建议增建保龄球馆。张某认为这一建议可取，指示工会有关人员提出工程项目变更申请，经其签字批准后实施。在工程完工后，由工会有关人员办理了竣工验收手续，由财务部门将交付使用资产登记入账。职工活动中心交付使用后，发现包括保龄球道在内的多项工程设施存在严重质量问题。
（4）E公司重大设备采购控制不严。2011年5月，E公司决定从国外引进两台具有世

[单项选择]健全集团公司物流管理软件平台，包括集团公司内部和各管理处的物资及财务结算，实行（）网络化布局，信息化操作。
A. 采购、仓储、配送
B. 采购、运输、入库
C. 采购、仓储、入库
D. 采购、运输、配送

[判断题]金属材料适宜采用计划配送，集团配送或定时、定量配送的形式向用户供货。

[多项选择]集团公司制定筛选与评定供应商级别的指标包括有（）
A. 价格低廉
B. 后续研发能力
C. 合法的经营许可证
D. 资产的优良品率

[多项选择]配送作业内部绩效评估指标有（）。
A. 资产衡量
B. 客户服务
C. 客户感觉
D. 质量

[单项选择]上游供应链、内部供应链、下游供应链各自的主要功能有所不同。其中内部供应链主要是负责（）。
A. 供
B. 产
C. 销
D. 售后服务

[简答题]D集团下设3个分公司，为了正确进行公司内部的业绩评价，公司将3个分公司分为成本中心、利润中心和投资中心进行考核。有关资料为：第一分公司为第二分公司提供半成品，由于半成品具有特殊性，该半成品没有市场价格可供参考。因此，不便考核第一分公司的收入，公司规定，第一分公司只对其可控成本负责，每季度不超过1000万元。低于规定的，按低于规定的数值给予1%的奖励。第二分公司生产产品A。可以对外销售，也可以出售给第三分公司用于更高级产品的进一步生产。公司规定，第二分公司每季须完成800万元的营业利润，超过部分按2%给予奖励。第三分公司业务较分散，除可以利用第二分公司产品进一步加工高级产品外，还涉及房地产、旅行社等项目，鉴于该分公司实际情况，公司规定其经理可以自主确定对项目的投资，产品可自主定价，只需报总公司备案即可。公司规定，第三分公司每月投资报酬率要高于15%，每提高一个百分点，奖励10万元。要求：（1）分别说明3个分公司属于什么类型的责任中心并说明原因。（2）第一分公司经理甲认为应该全力应用分公司的生产能力，因此，在总公司第一季度下达生产10000件指标的情况下，指挥职工加班加点，完成了15000件。季度考评时作为业绩上报了集团公司。请说明其做法是否正确，并说明理由。（3）简述第二分公司的考核指标，并说明总公司确定的考核指标是否恰当。（4）第二分公司和第三分公司为内部产品的转换价格发生了严重的分歧。请说明内部转移价格的种类，并指明最理想和最差的转移价格。（5）从公司总体利益出发，说明第三分公司的考核指标存在的不足，并说明如何改进及改进原因。

[单项选择]二级法人单位、子公司、分厂、车间；离主厂区或集团供应基地较远，其供应成本低于集中采购时的成本；异国、异地供应的情况；产品开发研制、试验或少量变型产品所需的物品，应当选择（）方式。
A. 分散采购
B. 间接采购
C. 集中采购
D. 远期合同采购

[单项选择]集团公司内部部门和员工独立开发的奖励，按实际收入的（）给予奖励
A. 1%
B. 1.5%
C. 2%
D. 2.5%

[多项选择]在集团本部一事业部型的企业集团内部，集团本部控制事业部的措施主要有（）。
A. 股本控制
B. 资金控制
C. 计划控制
D. 分配控制
E. 人事控制

[多项选择]集团配送模式具有（）等特点。
A. 以一定方式聚合专业流通企业
B. 集中对大中型生产企业实行定点、定时、定量供货
C. 以商贸集团及其所属物资加工中心为媒介
D. 在生产企业集团相互之间供、送货

[单项选择]集团公司内部协同开发项目的奖励，按第一年实际服务收入的（）奖励给项目开发人员
A. 1%
B. 1.5%
C. 2%
D. 2.5%

[多项选择]配送中心是以组织配送性销售或供应，执行以实物配送为主要职能的流通性结点，它要符合以下要求（）。
A. 为特定的客户服务
B. 作业货物品种多，批量大
C. 完善的信息网络
D. 配送功能健全
E. 辐射范围较小

[多项选择]集团公司审计监察部门负责集团公司（）的审计工作
A. 各职能部门
B. 经营管理中心
C. 财务中心
D. 管理制度执行情况

[单项选择]医疗设备与器械项目中，集团公司内部协同开发的奖励，按实际服务收入的（）奖励给开发人员
A. 0.7%
B. 0.9%
C. 1.1%
D. 1.4%

[简答题]案例华源集团的内部控制分析【案例背景】资料一华源集团成立于1992年，在总裁周玉成的带领下华源集团13年间总资产猛增到567亿元，资产翻了404倍，旗下拥有8家上市公司；集团业务跳出纺织产业，拓展至农业机械、医药等全新领域。进入21世纪以来，华源更以“大生命产业”示人，跃居为中国最大的医药集团。投资的项目收益率低，而且资金都是贷款取得的。2005年9月中旬，上海银行对华源一笔1.8亿元贷款到期；此笔贷款是当年华源为收购上药集团而贷，因年初财政部检查事件，加之银行信贷整体收紧，作为华源最大贷款行之一的上海银行担心华源无力还贷，遂加紧催收贷款；从而引发了华源集团的信用危机。国资委指定德勤会计师事务所对华源集团做清产核资工作，清理报告显示：截至2005年9月20日，华源集团合并财务报表的净资产25亿元，银行负债高达251.14亿元（其中子公司为209.86亿元，母公司为41.28亿元）。另一方面，旗下8家上市公司的应收账款、其他应收款、预付账款合计高达73.36亿元，即这些上市公司的净资产几乎已被掏空。据财政部2005年会计信息质量检查公报披露：中国华源集团财务管理混乱，内部控制薄弱，部分下属于公司为达到融资和完成考核指标等目的，大量采用虚计收入、少计费用、不良资产巨额挂账等手段蓄意进行会计造假，导致报表虚盈实亏，会计信息严重失真。华源集团13年来高度依赖银行贷款支撑，在其日益陌生的产业领域，不断“并购一重组一上市一整合”，实则是有并购无重组、有上市无整合。华源集团长期以来以短贷长投支撑其快速扩张，最终引发整个集团资金链的断裂。资料二华源集团为了进一步完善公司治理，股东大会重组了董事会，引入3名独立董事。改组后的董事会包括7名成员，董事会主席由公司总经理翟某担任，并成立了审计委员会等4个专业委员会。审计委员会由3人组成，分别是独立董事某大学会计学教授李某、独立董事卫生管理部门退休医学专家张某和公司董事兼财务总监赵某。审计委员会成立一年来开展了一系列的工作：召开了1次审计委员会会议，讨论建立健全公司内部控制事宜；与内部审计师、总经理一起讨论公司内部控制缺陷事宜，向董事会建议由德勤会计师事务所为公司提供年报审计服务，因为该会计师事务所今年年初已经为公司提供了验资服务，董事会以损害审计的独立性为由否决了该提案，但决定将内部控制评价外包给德勤会计师事务所。最近，独立董事李某针对公

[单项选择]集团公司内部独立开发项目奖励，合同签约期为5年以上的，按第一年实际收入的（）给予奖励
A. 1%
B. 1.5%
C. 2%
D. 2.5%