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[单选题]业务循环理念应用于内部控制审计中，最核心思想的体现是（）。
A.在对信贷业务审计时，对信贷流程中关键岗位人员的任职能力进行审计评价
B.在对信贷业务审计时，关注抵质押登记办理过程和情况
C.在对采购业务审计时，关注采购价格的合理性
D.在对存款业务审计时，关注账户开立合规性
[多选题]按照业务循环法的应用，内部控制审计的内容主要包括（）。
A.机构层面内部控制审计
B.针对一项或多项业务或管理活动的审计
C.针对业务或管理活动中多个控制环节和步骤的审计
D.业务和管理活动循环审计
[多选题]商业银行应当建立有效的内部控制 和 机制,业务部门、内部审计部门和其他人员发现的内部控制的问题,均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。(0.29分)
A.指导
B.报告
C.纠正
D.反馈
[判断题]内部审计机构和内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行。
A.正确
B.错误
[多选题].商业银行业务部门的内部控制职责是:()
A. 负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程。
B. 负责严格执行相关制度规定。
C. 负责组织开展监督检查。
D. 负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷,并组织落实整改。
[单选题]商业银行内部控制应当坚持（ ）为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。
A.效益
B.风险
C.内控
D.服务
[多选题]金枫公司自成立以来,结合业务特点和内部控制要求设置内部机构,明确职责权限,将权力和责任落实到责任单位,同时综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略,实现对风险的有效控制。根据我国《企业内部控制基本规范》,该公司的上述做法涉及的内部控制要素有( )。
A.风险评估
B.控制环境
C.信息与沟通
D.内部监督
[多选题]金枫公司自成立以来,结合业务特点和内部控制要求设 置内部机构,明确职责权限,将权力和责任落实到责任单位,同 时综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应 对策略,实现对风险的有效控制。根据我国《企业内部控制基本 规范》,该公司的上述做法涉及的内部控制要素有( )。
A.风险评估
B.控制环境
C.信息与沟通
D.内部监督
[单选题]理财业务()负责理财业务风险管理和内部控制及合规工作。
A. 产品研发部门
B. 风险管理部门
C. 投资研究部门
D. 综合管理部门
[单选题]《商业银行内部控制指引》规定：商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率至少（）开展一次。当商业银行发生重大的并购或处置事项、营运模式发生重大改变、外部经营环境发生重大变化或其他有重大实质影响的事项发生时应当及时组织开展内部控制评价。
A.每年
B.每两年
C.每半年
D.以上均不是
[单选题]商业银行内部控制（ ）原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。
A.全覆盖原则
B.制衡性原则
C.审慎性原则
D.相匹配原则
