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[简答题]《企业内部控制应用指引第18号-信息系统》和《企业内部控制应用指引第17号-内部信息传递》对信息系统与信息系统的传递的风险和控制措施提供了应用指引。要求：列举企业在信息系统和信息系统传递过程中应该关注的风险。
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引第12号》，下列不属于担保业务面临的风险是（）。
A. 对担保申请人的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致企业担保决策失误或遭受欺诈
B. 对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，应对措施不当，可能导致企业承担法律责任
C. 在担保过程中存在舞弊行为，可能导致经办审批等相关人员涉案或企业的利益受损
D. 深入调查担保申请人的资信状况
[简答题]《企业内部控制应用指引第13号-业务外包》对外包业务的风险和控制措施提供了应用指引。要求：列举该应用指引中提及的外包业务风险中的三项风险，以及在业务外包实施过程中应该采取的措施。
[单项选择]甲公司是一家高科技研发企业，根据《企业内部控制应用指引第2号发展战略》的要求和规范制定了非常完善的发展战略，但是在发展战略的执行过程中出现了一些问题。下列属于在发展战略实施过程中应该规范的内容的是（）。
A. 企业应当根据发展战略，制订年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实
B. 企业应当根据发展目标制定战略规划
C. 企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东大（会）批准实施
D. 企业应当在董事会下设立战略委员会，或指定相关机构负责发展战略管理工作，履行相应职责
[多项选择]根据《企业内部控制应用指引第14号》，下列关于财务报告面临的风险说法中，正确的有（）。
A. 财务报告的编制违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度而导致企业承担法律责任和声誉受损
B. 企业提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序
C. 企业不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中的问题，可能导致企业财务和经营风险失控
D. 财务报告要向各方利益者提供相应的信息
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引第13号》，下列关于业务外包的相关说法中，不正确的是（）。
A. 重大业务外包应当提交股东大会审批
B. 企业应当做好与承包方的对接工作
C. 验收过程中发现异常情况，应当立即报告，查明原因，及时处理
D. 企业应当按照批准的业务外包实施方案选择承包方
[多项选择]《企业内部控制应用指引第7号--采购业务》中，如果采购流程不完善，将会面临的风险有（）。
A. 库存短缺或积压
B. 采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
C. 资金损失
D. 信用受损
[多项选择]《企业内部控制应用指引第11号--工程项目》制定了工程项目的相关要求和规范，下列关于工程项目的表述中，正确的有（）。
A. 从事项目可行性研究的专业机构也可以从事可行性研究报告的评审
B. 重大工程项目的立项，应当报经董事会或类似权力机构集体审议批准
C. 总会计师或分管会计工作的负责人应当参与项目决策
D. 企业应当实行严格的工程监理制度，委托经过招标确定的监理单位进行监理
[多项选择]根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及本企业的内部控制制度，企业应围绕（）等，对内部控制有效性进行全面评价。
A. 内部环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
[多项选择]按照《评价指引》规定，企业应根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，及时编制内部控制评价报告。下列关于内部控制评价报告的有关说法中，正确的有（）。
A. 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门
B. 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
C. 对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整
D. 企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责
[单项选择]下列哪项属于内部控制职责分工控制的内容（）。
A. 顾客赊销限额的批准权
B. 自制凭证要连续编号
C. 对财产定期清查
D. 采购员不能同时兼任记账、出纳工作
[单项选择]下列内部控制活动中，属于察觉式控制的是：（）
A. 银行印鉴和空白支票分由不同的会计人员保管
B. 每月的最后一天对仓库中的存货进行全面盘点
C. 财务软件自动检查每笔录入系统的凭证是否借贷方金额相等
D. 只有经过会计主管复核之后的会计凭证才能在系统中实现过账
[判断题]商业银行内部控制可细分为授信的内部控制、资金业务的内部控制、存款和柜台业务的内部控制、中间业务的内部控制、会计的内部控制、计算机信息系统的内部控制六个方面。（）
[多项选择]下列各项属于内部控制活动的有（）。
A. 会计系统控制
B. 财产保护控制
C. 运营分析控制
D. 绩效考评控制
[单项选择]餐饮企业应想方设法努力控制固定成本与变动费用，以提高企业的经济效益。下列属于变动费用的是（）。
A. 餐厨设备
B. 餐厅设施
C. 原料成本
D. 服务用品
[判断题]存货与仓储循环的内部控制主要包括存货的内部控制、成本会计制度的内部控制及工薪的内部控制三项内容。
[单项选择]（）不属于单位内部会计控制的原则。
A. 合法性原则
B. 成本效益原则
C. 重要性原则
D. 相互制约原则
[判断题]基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制大纲两个方面。
[多项选择]下列属于销售交易的内部控制有（）。
A. 适当的职责分离
B. 正确的授权审批
C. 充分的凭证和记录
D. 凭证的预先编号
E. 按月寄出对账单
