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[单项选择]下列内部控制活动中，属于察觉式控制的是：（）
A. 银行印鉴和空白支票分由不同的会计人员保管
B. 每月的最后一天对仓库中的存货进行全面盘点
C. 财务软件自动检查每笔录入系统的凭证是否借贷方金额相等
D. 只有经过会计主管复核之后的会计凭证才能在系统中实现过账
[多项选择]下列各项中，属于对存货进行实物控制的内部控制措施有：（）
A. 限制非授权人员接近仓库
B. 定期盘点存货
C. 对存货进行视频监控
D. 制定严格的存货保管制度
E. 建立存货成本分析和控制机制
[单项选择]下列各项控制活动中，属于预防性控制的是（）。
A. 对接触计算机程序和数据文档设置访问和修改权限
B. 财务人员每季度复核应收账款贷方余额并找出原因
C. 定期编制银行存款余额调节表，并追查调节项目或异常项目
D. 财务总监复核月度毛利率的合理性
[单项选择]下列各项中，属于薪酬业务内部控制测试程序的是：（）
A. 审查职工住房公积金的计提是否正确
B. 审查人工费用的计算是否正确
C. 审查产量和工时的记录与审核是否相互独立
D. 审查职工薪酬在财务报表中的反映是否完整正确
[单项选择]下列哪项属于内部控制职责分工控制的内容（）。
A. 顾客赊销限额的批准权
B. 自制凭证要连续编号
C. 对财产定期清查
D. 采购员不能同时兼任记账、出纳工作
[多项选择]下列各项属于反馈控制特点的有（）。
A. 根据当前状态决定下一步行动
B. 稳定性好
C. 有预测功能
D. 从信息收集到调整实施有一定的时间滞后
[多项选择]下列属于内部控制评价应遵循的原则的是（）。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 客观性原则
D. 适应性原则
[单项选择]下列各项不属于内部招聘缺点的是（）。
A. 容易导致"近亲繁殖"
B. 容易导致企业部门之间或员工之间的矛盾
C. 不利于工作创新
D. 员工在面对新岗位时需要较长的"调整期"
[多项选择]以下事项中，属于内部控制的局限性的有（）。
A. 在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效
B. 控制可能由于两个或更多的人员串通或管理层不恰当地凌驾于内部控制之上而被规避
C. 内部行使控制职能的人员素质不适应岗位要求
D. 规模小、人员少的被审计单位内部控制具有严重缺陷
[判断题]因为单个的控制活动本身并不足以控制重大错报风险，有多种控制活动和内部控制的其他要素综合作用才足以控制重大错报风险。
[单项选择]下面各项监理活动中，（）属于控制的组织措施。
A. 确定并采取防止索赔措施
B. 落实目标控制的部门和人员
C. 对工程变更方案进行可行性分析
D. 收集已建工程目标数据
[填空题]根据稽核目的和范围，运用现场观察、实地检查等方法，对内部控制活动进行测试，分析、评估内部控制的（）。
[多项选择]下列各项属于流通活动的有（）。
A. 商流
B. 物流
C. 资金流
D. 信息流
E. 流通辅助活动
[多项选择]下列各项中属于战略控制与预算控制的不同点的有（）。
A. 控制时间不同
B. 控制方法不同
C. 控制重点不同
D. 控制纠错阶段不同
[多项选择]在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计单位在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有（）。
A. 请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B. 请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及各个部门
C. 验收人员出差期间，验收业务由采购人员与仓储人员一并代为执行
D. 验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续
[单项选择]下列各项属于建筑物内部无障碍设施的主要包括（）
A. 坡道、出入口
B. 出入口、电梯和楼梯
C. 触感材料、出入口、电梯和楼梯
D. 坡道、电梯和楼梯
E. 音响交通信号、出入口、电梯和楼梯
