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[单项选择]行政事业单位应当加强货币资金的核查控制，指定（）定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。
A. 财务主管
B. 出纳人员
C. 不办理货币资金业务的会计人员
D. 单位内部控制负责人
[单项选择]逐日平均流量表中，月平均流量为1月内各（）的总和除以1个月内的日数。
A. 瞬时流量
B. 日8时流量
C. 日平均流量
D. 旬平均流量
[简答题]什么是银行存款和银行存款帐户？银行存款账户分为哪几类？
[单项选择]某企业2008年度发生以下业务：以银行存款购买将于2个月后到期的国债500万元，偿还应付账款200万元，支付生产人员工资150万元，购买固定资产300万元。假定不考虑其他因素，该企业2008年度现金流量表中“购买商品、接受劳务支付的现金”项目的金额为（ ）万元。
A. 200
B. 350
C. 650
D. 1150
[多项选择]某企业用银行存款10万元偿还以前欠其他单位的货款6万元和之前从银行取得的期限为3个月的借款4万元。在借贷记账法下，这笔经济业务的会计分录涉及到（ ）等账户。
A. 其他应付款
B. 短期借款
C. 应付账款
D. 银行存款
[单项选择]注册会计师在审计天星公司某银行账户的银行存款时发现，银行存款对账单余额与银行存款日记账余额不符，A注册会计师应当执行的最有效的审计程序是（ ）
A. 审查该账户的银行存款余额调节表
B. 审查银行存款日记账中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况
C. 审查银行对账单中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况
D. 抽查天星公司该年度的银行存款收支业务
[判断题]中国银行银行类金融机构存款种类有：协议存款、结构存款和外资银行存款。（）
[多项选择]注册会计师在执行银行存款函证时要判断银行存款函证的内容，以下属于银行存款函证内容的有（）。
A. 各银行存款账户的余额
B. 银行贷款余额
C. 银行贷款担保或抵押情况
D. 由银行托收的商业汇票
[多项选择]会导致企业银行存款日记账余额大于银行存款的是（）
A. 企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项
B. 企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项
C. 银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项
D. 银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项
E. 企业、银行收付款同时入账
[判断题]被审计单位资产负债表上的银行存款数额，应以编制或取得银行存款余额调节表日银行存款账户数额为准。（ ）
[判断题]银行存款余额调节表是调整银行存款账面余额的原始凭证。
[单项选择]出售持有至到期投资时，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，已计提减值准备的，借记“持有至到期投资减值准备”科目，按其账面余额，贷记“持有至到期投资(成本、利息调整、应计利息)”科目，按其差额，贷记或借记科目。
A. 投资收益
B. 营业外收入
C. 资本公积
D. 资产减值损失
[多项选择]银行存款日记账中银行存款对应的贷方账户可能为（ ）。
A. 本年利润
B. 应收股利
C. 短期借款
D. 主营业务收入
[判断题]单位应当知道专人定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，以便调节银行存款账面余额和银行对账单相符。
[单项选择]当银行存款的名义利率和物价变动率一致时，存户到期提取的本利和能够达到（）。
A. 升值
B. 贬值
C. 保值
D. 升值或贬值的幅度不定
[判断题]银行存款余额调节表可以作为调整银行存款账面余额的原始凭证。（）
[判断题]银行存款余额调节表是调整企业银行存款账面余额的原始凭证。（）
[判断题]银行存款的清查，就是将银行存款日记账和总分类账进行核对。（ ）
