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[多项选择]甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，属于证券法律制度所禁止的有（）。（2010年）
A. 持有甲公司3％股权的股东李某已将其所持全部股权转让给他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出
B. 乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司4％的股权
C. 甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票10万股
D. 甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票
[多项选择]下列股票交易行为中，属于国家有关证券法律、法规禁止的有（ ）。
A. 甲上市公司的董事乙，在任职期间的1年内转让其所持甲上市公司22%的股票
B. W证券公司的从业人员Y，在任职期间，买卖Z上市公司的股票，W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系
C. 为N上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师，在审计报告公布后的第3日，转让其所持有N公司的股票
D. 为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票
[多项选择]下列股票交易行为中,属于国家有关证券法律､法规禁止的有（ ）
A. 甲上市公司的董事乙,在任职期间,买卖丙上市公司的股票,甲上市公司,董事乙与丙上市公司无任何关联关系
B. W证券公司的从业人员Y,在任职期间,买卖Z上市公司的股票,W证券公司､从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系
C. 某上市公司的收购人,在收购行为完成后的第4个月,转让其所收购股票的三分之一
D. 为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师,在该公司股票承销期满后的第11个月,买卖该公司的股票
[多项选择]甲公司是在上海证券交易所上市的钢铁生产企业。甲公司60%以上的铁矿石从巴西淡水河谷公司进口。甲公司的长期债务中，长期银行借款占80%。下列各项中，属于甲公司在日常经营中面临的市场风险有（ ）。
A. 利率风险
B. 流动性风险
C. 商品价格风险
D. 股票价格风险
[多项选择]甲公司是一家股份有限公司，甲公司的控股股东是乙公司。如果甲公司申请首次公开发行股票并上市，下列情形不符合规定的有（ ）。
A. 甲公司的董事张某在乙公司担任董事
B. 甲公司的副总经理在乙公司担任副总经理
C. 甲公司的董事会秘书在乙公司担任监事
D. 甲公司的财务负责人在乙公司担任财务负责人
[单项选择]甲公司是一家上市三年的公司，2013年计划投资一个新项目，所需资金600万元。假定目前的证券市场属于成熟市场，根据优序融资理论的原理，甲公司在筹资时，应当优先考虑的筹资方式是（ ）。
A. 内部筹资
B. 发行债券
C. 增发股票
D. 向银行借款
[多项选择]甲股份有限公司(以下简称甲公司)欲收购乙上市公司(以下简称乙公司)。如果甲公司实施对乙公司的收购行为，下列各项中，与甲公司构成一致行动人的有（ ）
A. 甲公司的母公司
B. 与甲公司同时受控于A公司的丙公司
C. 持有甲公司35%的股份，且同时持有乙公司5%股份的丁某
D. 甲公司的董事长张某的亲姐姐，其持有乙公司1%的股份
[多项选择]投标人甲公司的下列行为，属于《招标投标法》明令禁止的有（）。
A. 甲公司以低于另一家公司的成本报价投标
B. 以乙公司名义投标
C. 与该项目另一投标联合体牵头人丙商定投标价格
D. 与招标人商定投标价格
E. 向评标委员会成员许诺一定比例的报酬
[单项选择]按照（ ）划分，证券交易种类主要分为股票交易、债券交易、基金交易以及其他金融衍生工具的交易。
A. 交易对象的品种
B. 交易场所
C. 交易性质
D. 交易规模
[简答题]
A注册会计师对甲公司2010年度财务报表进行审计。甲公司的相关资料如下：
甲公司是一家销售家用电器的商业企业，其商品除直接向终端客户销售外，还向经销商销售。其中向终端客户的销售均为现销，而向经销商销售则采用授信的方式予以赊销，并按合同约定的日期收回款项。
由于预计2010年的销售形势不太乐观，甲公司在2010年放宽了授信额度来增加销售收入，同时还延长了收款的时间。
2010年，甲公司的销售收入为1亿元人民币，比2009年增长了25%(董事会制定的当年预算目标是增长24%，甲公司所在行业的平均增长率为12%)，应收账款账面余额为4000万元(2009年为3000万元);甲公司采用应收账款余额百分比法计提坏账准备，坏账准备的账面余额200万元(2009年为210万元)。
假定甲公司2010年的税后利润为3000万元，报表层次重要性水平为税后利润的10%。
假定甲公司计算机化的内部控制预期是有效的，注册会计师对甲公司的审计采用了综合性的审计方法。
要求：
(1)对此项审计业务，销售收入和应收账款账户层次上的哪些认定可能存在重大错报风险?
(2)甲公司的哪些认定会存在着特别风险?并简述理由。
(3)对要求(2)的所涉及的特别风险，应当设计进一步的审计程序?
(4)注册会计师选择资产负债表日前的11月1日为截止日实施函证，是否妥当?如果不妥当，请简要说明理由。没有进行函证的应收账款，是否就没有验证其存在的必要了?
[单项选择]证券经纪业务禁止行为不包括（）
A. 挪用客户所委托买卖的证券或者客户帐户上的资金
B. 根据委托单内容（可能并非当时最有利的委托价格）向交易所申报
C. 在批准的营业场所之外私下接受客户委托买卖证券
D. 隐匿，伪造，篡改或者毁损交易记录
[不定项选择]甲股份有限公司（以下简称甲公司）为西北地区的一家上市公司，甲公司与投资性房地产有关的业务资料如下：（1）2012年1月，甲公司购入一幢建筑物用于出租，价款为800万元，款项以银行存款转账支付。（2）甲公司购入的上述用于出租的建筑物预计使用寿命为15年，预计净残值为36万元，采用年限平均法按年计提折旧。（3）甲公司将取得的该项建筑物自当月起用于对外经营租赁，甲公司对该房地产采用成本模式进行后续计量。（4）甲公司该项房地产2012年取得租金收入为90万元，已存入银行。（5）甲公司2013年末因急需资金将该项投资性房地产全部对外出售，取得出售价款700万元存入银行。假定不考虑相关税费（保留两位小数）。要求：根据上述资料，回答下列（1）～（3）题。下列关于出售时该投资性房地产的说法正确的有（）。
A. 使当期的利润增加了100万元
B. 使当期的利润减少了100万元
C. 投资性房地产出售时已计提的折旧金额是97.62万元
D. 投资性房地产出售时已计提的折旧金额是101.86万元
[多项选择]我国《证券法》禁止的证券交易行为有（）。
A. 委托交易
B. 内幕交易
C. 欺诈交易
D. 自助交易
E. 操纵交易
[单项选择]甲股份有限公司拟收购乙上市公司，如果甲公司实施对乙公司的收购行为，下列各项中的主体均为乙上市公司的投资者，其中不属于甲公司一致行动人的是（）。
A. 甲公司的控股股东
B. 与甲公司同时受丙公司控制的丁公司
C. 由甲公司的董事长兼任经理的戊公司
D. 甲公司的副经理的叔叔
[多项选择]甲公司是一家股份有限公司，根据公司法律制度的规定，下列各项中，属于甲公司解散事由的有（）。
A. 甲公司章程规定的营业期限届满
B. 甲公司被分立为乙公司、丙公司
C. 经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意，甲公司股东大会通过了解散公司的决议
D. 被人民法院依法予以解散
[多项选择]甲公司是一家玻璃制造企业，目前甲公司根据五力分析模型对其所处的行业环境进行分析，分析结果表明甲公司的议价能力较强。下列选项中，能够支持甲公司的分析结果的有（ ）
A. 市场上能够提供甲公司所需原料的供应商众多
B. 该公司一直以来想要实现后向一体化战略，但是都没有成功
C. 甲公司高薪聘请了一笔谈判技巧很高的采购人员
D. 该企业是某供应商最大的客户，甲的采购量占其可供应总量的60%以上
[多项选择]下列属于证券经纪人及证券营销人员的禁止行为有（ ）。
A. 提供、传播虚假信息
B. 替客户办理账户开立
C. 客户招揽
D. 与客户约定分享投资收益
