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[简答题]请简述《商业银行内部控制指引》对商业银行各个部门岗位的风险责任。
[简答题]请简述《商业银行内部控制指引》对贷款“三查”尽职要求。
[多项选择]依据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立授信风险责任制，各个部门、岗位的风险责任：（）。
A. 调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任；
B. 审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责；
C. 贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任；
D. 放款操作人员应当对操作性风险负责；
E. 高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任
[简答题]《企业内部控制应用指引第18号-信息系统》和《企业内部控制应用指引第17号-内部信息传递》对信息系统与信息系统的传递的风险和控制措施提供了应用指引。要求：列举企业在信息系统和信息系统传递过程中应该关注的风险。
[多项选择]依据《商业银行内部控制指引》，对调查人员的要求（）。
A. 严格按照权限和程序审查业务；
B. 贷时审查应当做到独立审贷，客观公正，充分、准确地揭示业务风险，提出降低风险的对策；
C. 严格按照信贷原则审查对关系人的授信，确保对关系人的授信条件不得优于其他借款人同类授信的条件；
D. 审查人员应当承担审查失误的责任，并对本人签署的意见负责
[多项选择]根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》以及本企业的内部控制制度，企业应围绕（）等，对内部控制有效性进行全面评价。
A. 内部环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
[多项选择]依据《商业银行内部控制指引》，对集团客户的授信要求：（）
A. 实行统一授信管理，将同一集团内各个企业的授信纳入统一的授信额度内；
B. 核定集团总的授信额度
C. 防止借款人通过多头开户、多头贷款、多头互保套取银行资金；
D. 防止对关联企业授信的失控。
[多项选择]依据《商业银行内部控制指引》，贷后检查环节的工作标准和操作要求：（）
A. 实地查看；
B. 如实记录；
C. 及时将检查中发现的问题报告有关人员；
D. 不得隐瞒或掩饰问题。
[多项选择]依据《商业银行内部控制指引》，贷时审查环节的工作标准和操作要求：（）
A. 独立审贷；
B. 客观公正；
C. 充分、准确地揭示业务风险；
D. 提出降低风险的对策。
[多项选择]依据《商业银行内部控制指引》，贷前调查环节的工作标准和操作要求：（）
A. 实地查看；
B. 如实报告授信调查掌握的情况；
C. 不回避风险点；
D. 不因任何人的主观意志而改变调查结论。
[多项选择]按照《评价指引》规定，企业应根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，及时编制内部控制评价报告。下列关于内部控制评价报告的有关说法中，正确的有（）。
A. 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门
B. 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
C. 对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整
D. 企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责
[多项选择]依据《商业银行内部控制指引》，审贷委员会审议表决应当遵循（）的原则，全部意见应当记录存档。
A. 集体审议
B. 明确发表意见
C. 多数同意通过
D. 行长最后决策
[多项选择]《商业银行内部控制指引》规定，商业银行在办理代客资金业务时，应当防范风险措施是（）。
A. 了解客户从事资金交易的权限和能力
B. 向客户充分揭示有关风险，获取必要的履约保证
C. 明确在市场变化情况下客户违约的处理办法和措施
D. 建立岗位之间的监督制约机制
[单项选择]根据《企业内部控制审计指引》，注册会计师可以接受委托对特定日期与会计报表相关的内部控制进行审计，其发表审计意见的对象是（）。
A. 内部控制的合理性
B. 内部控制的一贯性
C. 内部控制的有效性
D. 内部控制的完整性
[单项选择]依据《商业银行内部控制指引》，被审贷委员会两次否决的贷款申请（）内不得提交审贷委员会审议。
A. 3个月
B. 6个月
C. 9个月
D. 12个月
[多项选择]《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当及时更新系统安全设置、病毒代码库、攻击特征码、软件补丁程序等，通过采取哪些（）等技术手段，不断完善安全控制措施，确保计算机信息系统的安全。
A. 认证
B. 加密
C. 内容过滤
D. 入侵监测
[多项选择]2003年12月15日，中国证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求证券公司应重点防范的风险包括（）。
A. 法律风险
B. 财务风险
C. 道德风险
D. 职业风险
