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[单项选择]在计划某终端用户计算应用且程序进行审查时，内部审计师选择将总的控制环境包括在审查范围之内，审计师最有可能认为以下哪种关于总体控制环境的说法是正确的？（）
A. 总体控制的有效性受到应用程序控制的影响；
B. 在这种情况下确定对总体控制负责的人员或部门可能比在传统主机环境中做同样的工作要容易一些；
C. 整个终端用户计算环境对总体控制的要求相对比较固定；
D. 在审计师依赖应用程序控制之前必须已经建立总体控制。
[单项选择]当在应用层面上对终端用户计算（EUC）控制进行审计时，检查程序应包括：（）
A. 评价EUC管理，政策，程序及终端用户支持。
B. 标识出EUC应用，对其进行风险分级，并对控制进行文件记录和测试。
C. 检查培训情形、用户满意程度及数据所有权。
D. 对物理安全性、逻辑安全性、备份及恢复计划进行评价。
[单项选择]对应用阶段的终端用户计算（EUC）过程的控制情况进行审计所需的审计过程涉及以下那项（）
A. 评价终端用户计算过程的管理、程序和终端用户支持
B. 确定终端用户计算过程的应用程序、扩展应用程序风险排列、并对控制情况进行文件处理和测试
C. 审查培训情况，用户满意度和数据的所有权
D. 评价实物安全性、逻辑安全性、备份和恢复情况
[判断题]信息系统审计主要是对组织层面信息技术控制、信息技术一般性控制及业务流程层面相关应用控制的审查和评价。
[单项选择]确保考虑了适当控制的传统信息系统开发流程，可能不会被开发终端用户计算（EUC）应用程序的用户遵循。下面（）是EUC应用开发中普遍存在的一个风险。
A. 管理决策可能被削弱，因为对管理层请求计算机信息的响应效率降低
B. 管理可能更加不能迅速地对竞争压力做出反应，因为应用开发时间增加
C. 管理层像依赖传统系统开发流程中产生的报告那样依赖EUC报告
D. 与传统（大型机）系统相比，管理层也许会导致EUC系统应用开发和维护成本的增加
[单项选择]在终端用户计算环境下评估应用程序的风险，下面（）种风险的危害最小。
A. 应用风险
B. 环境控制风险
C. 应用软件与硬件组合的内在风险
D. 技术过时的风险
[单项选择]审计人员在审查股票投资时采用的下列程序，不属于实质性审查程序的是：（）
A. 审查股票投资的审批手续是否完备
B. 审查股票投资的核算方法是否恰当
C. 向证券登记结算机构函证持股数量
D. 审查交易费用的账务处理是否正确
[单项选择]内部审计师审查用户验证程序的控制时，将执行下面（）审计测试。
A. 在数据终端核实密码屏蔽
B. 审查如何利用访问控制软件对责任进行适当分离
C. 审查非活动用户的撤销程序
D. 上面所有内容
[单项选择]内部审计师对公司各项计算机应用程序的访问安全控制进行审查。他发现每项应用中都编制了访问控制程序，那么应向管理层提出的最好的建议是：（）
A. 取消内设的访问控制
B. 考虑使用访问控制软件
C. 考虑使用实用软件
D. 将内设访问控制的使用扩展到新的应用程序中
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）。
A. 知识能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
[单项选择]内部审计师对一家小公司的处理手工生成支票和计算机生成支票的程序进行审计。空白支票、控制记录和电子传真签字章等支票签字工具各自存在几个保险柜中。每个保险柜处于钥匙和密码都有才能打开的双重控制下。财务经理知道保险柜的密码。所有的手工支票以及金额超出$25000的计算机生成支票都需财务经理签字。在此金额以下的计算机生成的所有支票使用电子传真签字章即可。财务经理的签字权不受限制。内部审计师要评价与上述签字程序有关的内部控制的恰当性。内部控制经确定是（）
A. 不恰当的。不应授权财务经理既对手工支票签名，又对计算机生成的支票签名；
B. 恰当的。根据所提供的信息，财务经理的职责是可以接受的；
C. 不恰当的。不管支票金额的数额大小，财务经理应签发所有的支票；
D. 不恰当的。财务经理不应具有签发支票以及接触支票签字工具的权力。
[单项选择]一家公司的主要利润来源是与政府签订的高度机密的军事合同。审计人员在审查一条关于对外出售已使用过的计算机的政策时，最需要注意的是（）。
A. 硬盘上已删除文件是否已被彻底删除
B. 计算机是否有病毒
C. 计算机上的所有软件是否经过合理许可
D. 计算机上是否有终端仿真软件
[多项选择]下列审计程序中，属于生产和存货循环内部控制测试程序的有（）
A. 抽查出库单有无销售部门主管批准的签字
B. 核实有关成本账户中各项成本的性质和发生日期，以确定其归属期是否正确
C. 询问、实地观察成本的归口分级管理制度执行情况
D. 抽查存货盘点记录，核实盘点是否由仓库保管员以外的人员监督执行
E. 观察有无独立人员检查与生产和存货业务相关的账簿记录正确性
[简答题]审计人员审查某企业在产品成本，该企业按约当产量法计算在产品成本，审计人员审阅基本生产成本明细账时，发现月初在产品成本为239040元，其中，直接材料144000元，直接工资36000元，其他直接支出5040元，制造费用54000元。本月发生费用999000元，其中，直接材料662400元，直接工资90000元，其他直接支出12600元，制造费用23400元。本月直接材料144000元，直接工资36000元，其他直接支出5040元，制造费用54000元。本月完工产品480台，月末在产品240台，在产品投料率为80%，完工率为50%，经查实本月账面在产品实际成本为479880元，其中，直接材料350400元，直接工资42000元，其他直接支出5880元，制造费用81600元，本月完工产品已结转。说明审计方法
[单项选择]下列选项中，更多地体现在被审计单位业务流程层面的内部控制因素是（）。
A. 控制环境
B. 控制活动
C. 风险评估过程
D. 信息系统与沟通
[多项选择]规定审计程序的作用在于：可以使审计工作按照法定程序办理，实现审计工作的（）。
A. 经常化
B. 法制化
C. 制度化
D. 规范化
E. 科学化
