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[单项选择]（ ）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[单项选择]商业银行应当建立内部控制的报告和信息反馈制度，业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时向（）、管理层或相关部门报告。
A. 董事会
B. 高管层
C. 上级机构
D. 监事会
[多项选择]建立健全和有效实施内部控制是（）的责任
A. 高级管理层
B. 董事会
C. 注册会计师
D. 内审部门
[判断题]单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）
A. 领导能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
[判断题]内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，自下而上的单向检查。
[判断题]单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。
[单项选择]商业银行内部控制评价实施包括了解内部控制体系与实施测试和分析。其中了解内部控制体系是指应了解（），确认评价范围，确定被评价机构的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法。
A. 被评价机构内部控制体系的主要控制点
B. 被评价机构内部控制体系的健全情况
C. 被评价机构内部控制体系的基本情况
D. 被评价机构内部控制体系的运行情况
[多项选择]商业银行应建立并保持书面程序，对内部控制体系实施评价，确保内部控制体系的（）。
A. 充分性
B. 合规性
C. 有效性
D. 适宜性
E. 经济性
[多项选择]中国《企业内部控制基本规范》对内部控制的定义中，内部控制是由（ ）实施的、旨在实现控制目标的过程。
A. 企业董事会
B. 企业监事会
C. 企业经理层
D. 全体员工
[多项选择]建立和实施内部控制应遵循的原则有（）。
A. 独立性原则
B. 适应性原则
C. 全面性原则
D. 成本效益原则
E. 合法性原则
[判断题]行政事业单位财务负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（）
[单项选择]基金销售机构内部控制的（）原则，即通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。
A. 审慎性
B. 独立性
C. 健全性
D. 有效性
[判断题]内部控制评价实施包括了解内部控制体系和实施测试及分析。其中实施测试和分析可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取指标分析法；对内部控制结果评价，主要采取符合性测试法。（）
[简答题]金融机构应当依照反洗钱法规定建立健全反洗钱内部控制制度，什么人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责？
[单项选择]基金销售机构内部控制的（）原则，即通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控匍程序，确保内部控制制度的有效执行。
A. 健全性
B. 有效性
C. 独立性
D. 审慎性
[单项选择]单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则不包括（）。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 制衡性原则
D. 规范性原则
[单项选择]内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的，但建立和实施内部控制是一项（）的工作，适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手，才能取得理想的控制效果
A. 技术性
B. 个性化
C. 通用性
D. 强制性
[单项选择]内部控制的（）要求通过科学的内部控抽手段和方法，建立合理的内部控制程序，保证内部控制制度的有效执行。
A. 健全性原则
B. 有效性原则
C. 成本效益原则
