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[单选题]
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》主表第4栏〃应征增值税不含税销售额(5%征收率)〃,填写本期发 生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。有差额扣除项目 的纳税人填写的是()
A. 差额扣除前的含税销售额
B. 差额扣除前的不含税销售额
C. 差额扣除后的含税销售额
D. 差额扣除后的不含税销售额
[单选题] 材料价格可以采用将含税价格除以调整系数的方式调整为不含税价格,以下调整方法错误的是( )。
A.外购的砂土料按除以1.03
B.主要材料除以1.13
C.次要材料除以1.03
D.商品砼除以1.03
[单选题] 某软件开发企业为增值税一般纳税人,2021年2月销售自行开发生产的软件产品取得不含税销售额50万元;本月软件产品可以抵扣的进项税额为2万元。则该软件开发企业本月销售的自行开发软件产品可以享受的增值税即征即退税额为( )。
A. 1.5万元
B. 4.5万元
C. 3万元
D. 0元
[单选题]某一般纳税人企业,适用13%的增值税税率,当期确认的不含税销售收入550 000元,当期进项税额26 000元,没收出租包装物押金含税收入22 600元,假定不考虑其他因素,则当期应纳增值税税额为
A.42 900元
B.45 500元
C.48 100元
D.100 100
[单选题]某软件开发企业为增值税一般纳税人，2021年2月销售自行开发生产的软件产品取得不含税销售额50万元；本月软件产品可以抵扣的进项税额为2万元。则该软件开发企业本月销售的自行开发软件产品可以享受的增值税即征即退税额为（ ）。
A.1.5万元
B.4.5万元
C.3万元
D.0元
[单选题]( )金额会在发票备注栏,账务处理时直接计入不含税金额。
A.印花税
B.消费税
C.减免税
D.增值税
[单选题]某电脑股份有限公司为增值税一般纳税人,2020年2月10日销售给某商场200台电脑,不含税单价为4 300元/台,已开具税控专用发票。双方协商送货上门,另收取商场运费3 000元,已开具增值税专用发票。则该电脑公司该笔业务的销项税额为
A.112 047.71元
B.137 872.72元
C.148 410元
D.152 255.90元
[单选题]麓山公司 2020 年 3 月 1 日以 810 万元的不含税价格购 入一项商标权,合同规定使用年限 8 年,期满后可续约 1 年且不 需要支付大额成本,法律规定该商标权有效使用年限为 10 年。 麓山公司另自行研发一项非专利技术在 2020 年 7 月 1 日达到预 定用途,初始计价 400 万元,该项非专利技术无法预计使用寿命。 麓山公司 2020 年 12 月 31 日资产负债表“无形资产”项目应列
示的金额是( )万元。
A.1142.5
B.400
C.1125.62
D.1135
[单选题]湖南省长沙市居民马先生和妻子 2021 年 1 月以 100 万 元(不含税) 购买一套 89 平方米的住房作结婚新房(家庭唯一
住房) 则应缴纳契税( )万元。
A.0
B.2
C.3
D.1
[单选题]麓山公司 2020 年 3 月 1 日以 810 万元的不含税价格购
入一项商标权,合同规定使用年限 8 年,期满后可续约 1 年且不
需要支付大额成本,法律规定该商标权有效使用年限为 10 年。
麓山公司另自行研发一项非专利技术在 2020 年 7 月 1 日达到预
定用途,初始计价 400 万元,该项非专利技术无法预计使用寿命。
麓山公司 2020 年 12 月 31 日资产负债表“无形资产”项目应列示的金额是( )万元。
A.1142.5
B.400
C.1125.62
D.1135
[单选题]湖南省长沙市居民马先生和妻子 2021 年 1 月以 100 万
元(不含税)购买一套 89 平方米的住房作结婚新房(家庭唯一住房)则应缴纳契税( )万元。
A.0
B.2
C.3
D.1
[单选题]湘水公司于 2019 年 1 月 1 日外购一栋建筑物,不含税 价款为 1200 万元,该建筑物购入后立即用于经营出租,年租金 为 60 万元,每年年初收取。湘水公司采用公允价值模式对投资 性房地产进行后续计量。2019 年 12 月 31 日,该建筑物的公允 价值为 1400 万元; 2020 年 12 月 31 日,该建筑物的公允价值为 1380 万元; 2021 年 1 月 1 日,湘水公司出售该建筑物,售价为
1500 万元。假定不考虑其他因素,湘水公司处置该建筑物时计 入其他业务成本的金额合计是( )万元。
A.1200
B.1680
C.1500
D.1740
[单选题]湘水公司于 2019 年 1 月 1 日外购一栋建筑物,不含税
价款为 1200 万元,该建筑物购入后立即用于经营出租,年租金
为 60 万元,每年年初收取。湘水公司采用公允价值模式对投资
性房地产进行后续计量。2019 年 12 月 31 日,该建筑物的公允
价值为 1400 万元;2020 年 12 月 31 日,该建筑物的公允价值为
1380 万元;2021 年 1 月 1 日,湘水公司出售该建筑物,售价为
1500 万元。假定不考虑其他因素,湘水公司处置该建筑物时计入其他业务成本的金额合计是( )万元。
A.1200
B.1680
C.1500
D.1740
[多选题]ABC 公司是一般纳税人,其主营业务为生产销售柴油, 2021 年第一季度取得不含税销售收入 500 万元,则其应缴纳的税 费有( )。
A.增值税
B.消费税
C.城市维护建设税
D.教育费附加
[多选题]ABC 公司是一般纳税人,其主营业务为生产销售柴油,
2021 年第一季度取得不含税销售收入 500 万元,则其应缴纳的税费有( )。
A.增值税
B.消费税
C.城市维护建设税
D.教育费附加
[单选题]根据《通信工程专业监理服务框架合同》，监理报酬（不含税）=依据发改价格[2007]670号文规定取定的计费额（其中凡涉及增值税的均按照不含税计取）×（）×中标折扣系数（不含税）；
A.0.01
B.0.016
C.0.02
D.0.025
