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[单项选择]
9月10日，白糖现货价格为3200.元/吨，我国某糖厂决定利用国内期货市场为其生产的5000吨白糖进行套期保值。[2009年11月真题]
该糖厂应该（）11月份白糖期货合约。
A. 买入1000手
B. 卖出1000手
C. 买入500手
D. 卖出500手
[单项选择]当套期保值者没能找到与现货头寸在品种、期限、数量上均恰好匹配的期货合约，在选用替代合约进行套期保值操作时，由于不能完全锁定未来现金流，就产生了（）
A. 信用风险
B. 流动性风险
C. 法律风险
D. 基差风险
[多项选择]利用股指期货进行套期保值需要买卖的期货合约数量由（）决定。
A. 现货股票的β系数
B. 期货合约规定的量数
C. 期货指数点
D. 期货股票总价值
[判断题]即期外汇交易最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机。
[判断题]在利用股指期货进行套期保值时，股票组合的β系数越大，所需要的期货合约数就越少。（）
[多项选择]某投资基金预计股市将下跌，为了保持投资收益率，决定用沪深300指数期货进行套期保值。该基金目前持有现值为1亿元的股票组合，该组合的β系数为1.1，当前的现货指数为3600点，期货合约指数为3645点。一段时间后，现货指数跌到3430点，期货合约指数跌到3485点，乘数为100元/点。则下列说法正确的有（）。
A. 该投资者需要进行空头套期保值
B. 该投资者应该卖出期货合约302份
C. 现货价值亏损5194444元
D. 期货合约盈利4832000元
[单项选择]当远期外汇合同签订时，用于对应收款项目进行套期保值，且即期汇率大于远期汇率时，对合同入账的会计分录为（）。
A. 借：应收期汇合同款；贷：递延期汇溢价；应付期汇合同款
B. 借：应收期汇合同款；贷：应付期汇合同款
C. 借：应收期汇合同款；递延期汇折价汇；兑损益；贷：应付期汇合同款
D. 借：应收期汇合同款；贷：应付期汇合同
[单项选择]4月初黄金现货价格为200元/克，某矿产企业预计未来3个月会有一批黄金产出，决定对其进行套期保值，该企业以205元/克的价格在6月份黄金期货合约上建仓，7月初，黄金现货价格跌至192元/克，该企业在现货市场将黄金售出，则该企业期货合约对冲平仓价格为（）元/克(不计手续费等费用）。
A. 203
B. 193
C. 197
D. 196
[单项选择]企业从事商品期货套期保值业务时，如果现货交易尚未完成，而套期保值合约已经平仓的，则该套期保值合约的损益应当直接计入（ ）
A. 营业外收入
B. 投资收益
C. 期货损益
D. 递延套保损益
[多项选择]《企业会计准则第24号——套期保值》将套期保值分为（）。
A. 公允价值套期保值
B. 现金流量套期保值
C. 境外经营净投资套期保值
D. 互换合同套期保值
E. 境外投资业务套期保值
[多项选择]7月1日，某交易者在买入9月白糖期货合约的同时，卖出11月白糖期货合约，价袼分别为4420元/吨和4520元/吨，持有一段时间后，价差缩小的有（）。
A. 9月合约价格为4480元/吨，11月合约价格为4600元/吨
B. 9月合约价格为4380元/吨，11月合约价格为4480元/吨
C. 9月合约价格为4450元/吨，11月合约价格为4450元/吨
D. 9月合约价格为4400元/吨，11月合约价格为4480元/吨
[判断题]当买入套期保值时，基差走弱，期货市场和现货市场盈亏完全相抵，实现完全套期保值。（）
[判断题]当投资者持有即期外汇的多头头寸，即持有外币资产时，无论是多头套期保值还是空头套期保值都能够减少或消除汇价上下波动的影响。（）
[单项选择]套期保值又称（）。
A. 套头交易
B. 掉期交易
C. 远期交易
D. 即期交易
[不定项选择]套期保值的基本做法是（）。
A. 持有现货空头，买入期货合约
B. 持有现货空头，卖出期货合约
C. 持有现货多头，卖出期货合约
D. 持有现货多头，买入期货合约
