[判断题]纳税人银行存款的利息收入不计入应纳税所得额征收企业所得税。

[多项选择]根据《企业所得税法》的规定，应当计入应纳税所得额征收企业所得税的收入有（）。
A. 转让财产收入
B. 租金收入
C. 财政拨款
D. 利息收入
E. 国债利息收入

[单项选择]下列各项中，不需计入应纳税所得额缴纳企业所得税的有（）。
A. 因债权人原因确实无法支付的应付款项
B. 转让专利权收入
C. 企业取得国债利息收入
D. 企业接受捐赠的实物资产

[多项选择]根据企业所得税法的规定下列选项中应计入应纳税所得额，缴纳企业所得的有（）。
A. 国债利息收入
B. 确定无法偿付的应付款项
C. 违约金收入
D. 符合条件的股息、红利等投资收益

[单项选择]企业购买的国债利息收入不计入应纳税所得额，不缴纳所得税，但按照会计制度的规定，企业购买国债产生的利息收入，计入损益。以上所述的差异是（）。
A. 间接性差异
B. 时间性差异
C. 暂时性差异
D. 永久性差异

[判断题]纳税人办理企业所得税征收方式鉴定（调整）涉税事项，经税务机关批准后，办税服务厅将《企业所得税核定征收鉴定表》或《准予税务行政许可决定书》或《不予税务行政许可决定书》交纳税人，由主管税源管理部门并分类逐户公示核定的应纳所得税额或应税所得率。

[简答题]B公司是实行查帐征收方式缴纳企业所得税的纳税人，2010年5月未向主管税务机关办理所得税纳税申报，税收管理员陈某将该公司征收方式变更为核定征收的方式，并下达了核定税款通知书。请问税收管理员张某的行为是否正确？为什么？

[简答题]B公司是实行查帐征收方式缴纳企业所得税的纳税人，2005年5月未向主管税务机关办理所得税纳税申报，税收管理员陈某将该公司征收方式变更为核定征收的方式，并下达了核定税款通知书。请问税收管理员张某的行为是否正确？为什么？

[单项选择]企业所得税中关于非居民纳税人的应纳税所得额的确定，下列说法不正确的是（）。
A. 转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
B. 股息、红利等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额
C. 特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额
D. 租金以收入减去出租过程发生的合理费用后的余额为应纳税所得额

[多项选择]纳税人核定征收企业所得税的情况有（）。
A. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
B. 依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账薄的
C. 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的
D. 虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的

[判断题]实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人，按有关规定可不进行汇算清缴。

[多项选择]实行应税所得率方式核定征收企业所得税的纳税人，按下列规定申报纳税（）。
A. 主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小确定纳税人按月或者按季预缴，年终汇算清缴。预缴方法一经确定，一个纳税年度内不得改变
B. 纳税人应依照确定的应税所得率计算纳税期间实际应缴纳的税额，进行预缴。
C. 按实际数额预缴有困难的，经主管税务机关同意，可按上一年度应纳税额的1/12或1/4预缴，或者按经主管税务机关认可的其他方法预缴
D. 纳税人预缴税款或年终进行汇算清缴时，应按规定填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》，在规定的纳税申报时限内报送主管税务机关

[单项选择]从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税，纳税人需填报（）。
A. 《纳税人减免税申请审批表》
B. 《企业所得税优惠事项备案表》
C. 《纳税人减免税备案登记表》
D. 《企业所得税减免申请表》

[多项选择]修订后的所得税纳税申报表中应纳税所得额调整分为（）。
A. 税会差异调整部分
B. 免税减计收入及加计扣除部分
C. 所得减免部分
D. 抵扣所得额部分及弥补亏损部分

[简答题]A公司是实行查帐征收方式缴纳企业所得税的纳税人，2005年4月份未向主管税务机关办理所得税纳税申报，也未向主管税务机关提出延期申报申请，税收管理员陈某向该公司下发了责令限期改正通知书，要求该公司在3天内办理申报，但3天后该公司以公司经理出差为名拒不申报，请问税收管理员陈某对该公司应如何处理？

[单项选择]

个人所得税是在我国针对个人所得征收的一种税。它的纳税范围比较广泛，作用比较大，下面关于个人所得税作用的说法，正确的有（）
①我国的个人所得税是国家财政收入的重要来源
②我国的个人所得税实行的是超额累进税率
③超额累进税率的特点是所得越高，税率越高，所得越低，税率越低
④我国的个人所得税是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段

A. ①④
B. ①②③④
C. ①②④
D. ①②③

[单项选择]

税务机关向纳税人出具个人所得税完税证明，能够实现纳税人“明明白白”纳税。这样做（）
①有利于纳税人对税收使用的监督
②有利于调动公民自觉纳税的积极性
③有利于公民监督税务机关依法纳税
④体现了我国税收用之于民的性质

A. ①②
B. ②③
C. ③④
D. ①②③④

[简答题]

某企业2013年企业所得税年度纳税申报的应纳税所得额为-120万元（假定以前年度均盈利并缴纳企业所得税）。2014年7月税务机关对该企业的2013年度纳税情况进行税务稽查发现如下问题：
（1）2013年度6月企业以上年工资总额的10%标准为全体职工支付补充养老保险，合计30万元，计入“管理费用”，12月进行账务调整，将超过2013年职工工资总额的5%部分12万元调整计入“应付职工薪酬-应付职工福利费”。因当年实际发生的职工福利费用未超过规定标准，2013年企业所得税年度纳税申报时，未作纳税调整。
（2）2011年已作为“坏账损失”税前扣除的应收账款30万元，于2013年8月重新收回，企业将收到款项计入“其他应付款”，2013年企业所得税年度纳税申报时未缴纳企业所得税。
（3）2013年7月，拒收供货方提供的预定货物，向供货方支付违约金4万元，企业计入“营业外支出”，2013年企业所得税年度纳税申报时未作纳税调整增加。
针对上述问题，税务稽查部门，作出如下决定，并于2014年8月制作《税务处理决定书》、《税务行政处罚告知书》通知该企业：调增该企业2013年度企业所得税所得额46万元，分别为：超过当年职工工资标准的5%补充养老保险部分计12万元不允许在企业所得税税前扣除、以前年度已作资产损失当年收回的30万元应计入所得额、支付供货方违约金4万元不允许税前扣除。同时作出补税、罚款和加收滞纳金的决定：对调增的所得额按适用税率应补缴企业所得税11.5万元，自2014年1月1日起按日加收万分之五的滞纳金和按应补税额处以0.5倍的罚款。企业未提出听证的要求，税务局下达《税务行政处罚决定书》。
问题：税务机关对该企业2013年企业所得税作出的补税（或追缴）、罚款和加收滞纳金的处理有哪些方面不当？并说明理由。

[单项选择]2014年4月2日，国务院提出将小微企业减半征收企业所得税优惠政策实施范围上限，由年应纳税所得额6万元进一步提高，并将政策截止期限延长至2016年底。这一措施（）
A. 将拓宽小微企业融资渠道
B. 有利于减轻小微企业债务负担
C. 是助力小微企业成长的根本之策
D. 有助于拓宽小微企业利润空间

[单项选择]

国家财税部门近期出台政策，将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业范围由年应纳税所得额低于6万元扩大到年应纳所得额低于10万元。这一政策调整（）
①降低了企业所得税优惠政策门槛
②缩小了企业所得税的纳税人的范围
③有助于改善小微企业的生存状况
④不利于国家财政收入的稳定增长

A. ①③
B. ①④
C. ②③
D. ②④