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[判断题]纳税人办理企业所得税征收方式鉴定（调整）涉税事项，经税务机关批准后，办税服务厅将《企业所得税核定征收鉴定表》或《准予税务行政许可决定书》或《不予税务行政许可决定书》交纳税人，由主管税源管理部门并分类逐户公示核定的应纳所得税额或应税所得率。
[单项选择]下列纳税人允许事先核定征收企业所得税的是（）。
A. 房地产开发企业
B. 税务师事务所
C. 典当公司
D. 建安企业
[单项选择]纳税人应在手袋《企业所得税核定征收鉴定表》后（）个工作如内，填好该表并报送主管税务机关。
A. 5
B. 10
C. 15
D. 20
[多项选择]实行应税所得率方式核定征收企业所得税的纳税人，按下列规定申报纳税（）。
A. 主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小确定纳税人按月或者按季预缴，年终汇算清缴。预缴方法一经确定，一个纳税年度内不得改变
B. 纳税人应依照确定的应税所得率计算纳税期间实际应缴纳的税额，进行预缴。
C. 按实际数额预缴有困难的，经主管税务机关同意，可按上一年度应纳税额的1/12或1/4预缴，或者按经主管税务机关认可的其他方法预缴
D. 纳税人预缴税款或年终进行汇算清缴时，应按规定填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》，在规定的纳税申报时限内报送主管税务机关
[多项选择]居民企业纳税人具有下列（）情形之一的，核定征收企业所得税。
A. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
B. 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的
C. 设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的
D. 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报
E. 申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的
[单项选择]税务机关应在每年（）底以前对上年度实行核定征收企业所得税的纳税人进行重新鉴定。
A. 1月
B. 4月
C. 5月
D. 6月
[单项选择]从事农、林、牧、渔业项目的所得税减免征收企业所得税，纳税人需填报（）。
A. 《纳税人减免税申请审批表》
B. 《企业所得税优惠事项备案表》
C. 《纳税人减免税备案登记表》
D. 《企业所得税减免申请表》
[单项选择]试行核定应税所得率方式征收企业所得税的纳税人预缴方法一经确定，在（）内不得改变。
A. 一个纳税年度
B. 两个纳税年度
C. 三个纳税年度
D. 六个月
[判断题]实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人，按有关规定可不进行汇算清缴。
[判断题]对纳税人按照应税收入额定率核定征收企业所得税的，不得从收入总额中减去不征税收入和免税收入。
[判断题]纳税人银行存款的利息收入不计入应纳税所得额征收企业所得税。
[多项选择]以下项目中，应并人纳税人的收入总额征收企业所得税的收入有（）。
A. 特许权使用费收入
B. 股息、红利等权益性投资收益
C. 租金收入
D. 财政拨款
E. 企业接受的捐赠收入
[判断题]根据个人所得税管理办法，主管税务机关在确定对纳税人的核定征收方式后，要选择有代表性的典型户进行调查，在此基础上确定应纳税额。典型调查面不得低于核定征收纳税人的5%。
[简答题]B公司是实行查帐征收方式缴纳企业所得税的纳税人，2010年5月未向主管税务机关办理所得税纳税申报，税收管理员陈某将该公司征收方式变更为核定征收的方式，并下达了核定税款通知书。请问税收管理员张某的行为是否正确？为什么？
[简答题]B公司是实行查帐征收方式缴纳企业所得税的纳税人，2005年5月未向主管税务机关办理所得税纳税申报，税收管理员陈某将该公司征收方式变更为核定征收的方式，并下达了核定税款通知书。请问税收管理员张某的行为是否正确？为什么？
[判断题]纳税人取得国债利息收入，不征收企业所得税。
[简答题]A公司是实行查帐征收方式缴纳企业所得税的纳税人，2005年4月份未向主管税务机关办理所得税纳税申报，也未向主管税务机关提出延期申报申请，税收管理员陈某向该公司下发了责令限期改正通知书，要求该公司在3天内办理申报，但3天后该公司以公司经理出差为名拒不申报，请问税收管理员陈某对该公司应如何处理？
[多项选择]下列选项属于查账征收企业所得税的纳税人有（）。
A. 上市公司
B. 小额贷款公司
C. 证券公司
D. 期货公司
[简答题]某股份有限公司被税务机关认定为增值税一般纳税人，执行《企业会计制度》和现行企业所得税政策，企业所得税税率33％，增值税税率17％，2001年税前会计利润总额200万元，企业已按会计利润总额提取并预缴所得税66万元。经过审查企业的有关账证资料，发现下列问题：1．5月份购入一条新的生产线，在试运行阶段共生产产品2吨，发生成本8万元，销售后共得款项11．7万元，账务处理为：
借：在建工程80000
贷：银行存款80000
借：银行存款117000
贷：在建工程100000
应交税金——应交增值税（销项税额）170002．12月10日，因开发新产品，购入一台价值8万元的测试仪器，已获得税务机关批准允许在计算本年度所得税时一次性扣除。由于是12月份购入，企业尚未提取折旧。购入时，会计处理如下：
借：固定资产80000
贷：银行存款80000
3．该公司与另一家公司发生经济纠纷被起诉，并要求赔偿40万元，12月31日，根据法律诉讼的进展情况和律师的意见，认为对原告予以赔偿的可能性在50％以上，最有可能发生的赔偿是35万元。公司作分录如下：
借：营业外支出——诉讼赔偿350000
贷：预计负债350000针对企业错误的会计分录，做出跨年度的账务调整分录。
