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[单项选择]某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为250000元，每次转换有价证券的固定成本为400元，有价证券的年利率为8%，则全年固定性转换成本是（）元。
A. 1000
B. 2000
C. 3000
D. 4000
[单项选择]甲企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法不正确的是（）。
A. 最佳现金持有量为200000元
B. 在最佳现金持有量下，持有现金的总成本为16000元
C. 最佳现金持有量下，持有现金的转换成本为8000元
D. 有价证券交易间隔期为20天
[单项选择]某公司现金收支平稳，预计全年（按360天计算）现金需要量为500000元，有价证券转换成现金的成本为每次1000元，有价证券报酬率为10%。则该公司的最佳现金持有量为（）元。
A. 20000
B. 50000
C. 200000
D. 100000
[判断题]现金预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。
[单项选择]确定当量法的基本思路是先用一个系数把有风险的现金收支调整为无风险的现金收支，然后用（）去计算净现值。
A. 内部报酬率
B. 资金成本率
C. 有风险的贴现率
D. 无风险的贴现率
[多项选择]为提高现金使用效率，做好现金收支管理，可以采取的做法有（）
A. 延长应收账款的时间
B. 使用现金浮游量
C. 缩短应收账款的时间
D. 推迟应付款的支付
[多项选择]银行现金收支统计主要指标有（）。
A. 现金收入总额
B. 现金支出总额
C. 准备金比例
D. 现金收支比例系数
E. 现金回笼率
[多项选择]企业现金收支管理的主要工作包括（）。
A. 降低交易性现金余额
B. 平衡债务结构关系
C. 使用现金浮游量
D. 缩短应收账款时间
E. 推迟应付账款支付
[单项选择]每日终了结算现金收支，核对库存现金时发现有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过（）科目核算。
A. 库存现金
B. 待处理财产损溢
C. 固定资产
D. 财产损溢
[单项选择]单位中现金收支业务的一般流程为（）。
A. 填写凭证——审核签批——收付款——制作记账凭证——登记账簿——账实核对——编写报表
B. 审核签批——收付款——填写凭证——制作记账凭证——登记账簿——账实核对——编写报表
C. 登记账簿——审核签批——收付款——填写凭证——制作记账凭证——账实核对——编写报表
D. 收付款——填写凭证——审核签批——制作记账凭证——登记账簿——账实核对——编写报表
[判断题]财务预算控制中，应监控现金收支，一旦现金预算执行出现较大差异，需及时调整现金流相关的各项政策和预算。
[多项选择]现金预算是按照现金流量表主要项目内容编制的反映农合机构预算期内一切现金收支及其结果的预算，它以（）为基础。
A. 采购预算
B. 资本预算
C. 业务预算
D. 筹资预算
E. 生产预算
[判断题]现金预算是以日常业务预算和特种决策预算为基础所编制的反映现金收支情况的预算。
[多项选择]以下属于银行现金收支统计的主要指标的是（）。
A. 利息
B. 现金收支总额
C. 存款
D. 贷款
E. 收支各项目数额
[单项选择]在编制（）时，需要编制预计现金收支计算表。
A. 销售预算
B. 直接材料消耗及采购预算
C. 直接人工成本预算
D. 制造费用预算
[单项选择]现金预算是按照（）主要项目内容编制的反映农合机构预算期内一切现金收支及其结果的预算。
A. 资产负债表
B. 损益表
C. 现金流量表
D. 所有者权益变动表
[多项选择]下列各项中，属于现金收支的日常管理规定有（）。
A. 开户单位收入现金应于当日送存开户银行
B. 开户单位支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）
C. 开户单位根据规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付
D. 开户单位支付现金可以从本单位的现金收入中直接支付
