[单选题]某公司 2019年 8月应缴纳增值税 60000元，城市维护建设税 4200元。该公司在规定期限内未进行纳税申报，税务机关责令其缴纳税款并加收滞纳金，该公司在 9月 30日办理了申报缴纳手续。税务机关核定该公司增值税和城市维护建设税均以 1个月为一个纳税期。该公司应缴纳的滞纳金金额是（ ）元。
A.60000×0.5‰×15=450
B.（60000+4200）×0.5‰×15=481.5
C.60000×0.5‰×30=900
D.（60000+4200）×0.5‰×30=963

[单选题]某公司2018年8月应缴纳增值税80 000元，城市维护建设税5 600元。该公司在规定期限内未进行纳税申报，税务机关责令其缴纳并加收滞纳金，该公司在9月30日办理了申报缴纳手续。税务机关核定该公司增值税和城市维护建设税均以1个月为一个纳税期。有关该公司应缴纳的滞纳金，下列计算列式正确的是（ ）。
A.（80 000＋5 600）×0.5‰×15＝642（元）
B.80 000×0.5‰×15＝600（元）
C.80 000×0.5‰×30＝1 200（元）
D.（80 000＋5 600）×0.5‰×30＝1 284（元）

[多选题]某企业2019年10月份欠缴的增值税60000元一直未缴纳。当年11月份该企业增值税期末留抵税额为20000元，12月份增值税期末留抵税额为80000元，该企业的下列税务处理中，正确的有（　　）。 A.11月份： 借：应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　　　-20000 　贷：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　　　　-20000 B.11月份： 借：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　　　　 20000 　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　　　 20000 C.12月份： 借：应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　　　-40000 　贷：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　　　　-40000 D.12月份： 借：应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　　　 60000
A.　贷：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　　　　 60000
B.12月份：
C.借：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　　　　 60000
D.　　应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　　 20000
E.　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　　　 80000

[单选题]某公司 2018 年 8 月应缴纳增值税 80 000 元，城市维护建设税 5 600 元。该公司在规定期限内未进行纳税申报，税务机关责令其缴纳并加收滞纳金，该公司在 9 月 30 日办理了申报缴纳手续。税务机关核定该公司增值税和城市维护建设税均以 1 个月为一个纳税期。有关该公司应缴纳的滞纳金，下列计算列式正确的是（ ）。
A.（80000＋5600）×0.5‰×15＝642元
B.80000×0.5‰×15＝600元
C.80000×0.5‰×30＝1200元
D.（80000＋5600）×0.5‰×30＝1284元

[简答题]（2019年）某设计师为非雇佣单位提供设计服务，取得劳务报酬60000元（不考虑增值税和其他税费），支付单位预扣个人所得税12000元.。 　　附：个人所得税预扣率表二（劳务报酬预扣率表） 　　请逐一回答下列问题： 　　问题（1）：请列式计算支付单位预扣的个人所得税应为多少？ 问题（2）：实行综合与分类相结合的个人所得税制后，这笔劳务报酬在汇算清缴时应与哪几项所得合并？ （3）：劳务报酬所得预扣税款和年度汇算清缴时，在所得额计算、可扣除项目及适用税率（或预扣率）等方面有什么区别？

[单选题]税务师受托对某公司增值税纳税情况进行审批，发现该公司下列税务处理错误的是( )。
A.将交付他人代销的货物销售额并人应税销售额
B.销售时已开具增值税普通发票的货物发生退货，向购买方开具红字增值税普通发票，冲减了应税销售额.
C.进项税额抵扣中，抵扣了为生产免税项目购进货物发生运费对应的增值税
D.企业凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，将缴纳的防伪税控技术维护费在增值税应纳税额中全额抵减

[单选题]某公司(增值税一般纳税人)购入原材料100吨，取得增值税专用发票注明的价款30万元，增值税税额3.9万元；发生不含税包装费1万元，不含税保险费1万元。入库时验收为99．5吨，缺失部分为运输途中合理损耗。则该批原材料入账的单位成本为（ ）元。
A.3200
B.3728．64
C.3710
D.3216．08

[单选题]某公司拖欠2016年度增值税42万元，催缴无效，经县税务局局长批准，2017年3月， 税务机关书面通知其开户银行扣缴所欠税款，这一行政行为属于( )。
A.提供纳税担保
B.税收保全措施
C.强制执行措施
D.税务行政协助

[单选题]某公司拖欠2019年度增值税42万元，催缴无效，经县级税务局局长批准，2020年3月，税务机关书面通知其开户银行扣缴所欠税款，这一行政行为属于（ ）。
A.提供纳税担保
B.税收保全措施
C.强制执行措施
D.税务行政协助

[单选题]某公司为增值税一般纳税人，其农产品实行增值税进项税额核定扣除办法，某年12月1日～12月31日销售10000吨巴氏杀菌乳，其主营业务成本为6000万元，农产品耗用率为70％，扣除率为9%，原乳单耗数量为1．09，原乳平均购买单价为4000元／吨。在采用投入产出法的情况下，当期可以抵扣的进项税额是（ ）万元。
A.424
B.416．22
C.360
D.392.4

[单选题]某公司拖欠2016年度增值税42万元，催缴无效，经县税务局局长批准，2017年3月，税务机关书面通知其开户银行扣缴所欠税款，这一行政行为属于（　　）。
A.提供纳税担保
B.税收保全措施
C.强制执行措施
D.税务行政协助

[单选题]某公司拖欠上年度增值税42万元，催缴无效，经县税务局局长批准，今年3月税务机关书面函告通知其所在开户银行暂停支付存款42万元，这一行政行为属于（ ）。
A.提供纳税担保
B.税收保全措施
C.强制征收措施
D.税务行政协助

[不定项选择题]某公司为一家增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13％。2019年年初，资产负债表中“货币资金”项目年初借方余额为520万元，“应收票据”项目年初借方余额为50万元，“应收账款”项目年初借方余额为234万元，“合同负债”项目年初借方余额为80万元，“盈余公积”项目年初贷方余额为640万元，“未分配利润”项目年初贷方余额为150万元。2019年度该公司发生如下经济业务： （1）5月1日，外购生产用原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款100万元，增值税税额13万元，供货方为该公司代垫运费2万元，增值税税额0.18万元，款项尚未支付，材料已验收入库。 （2）5月15日，持有的面值为50万元的不计息商业承兑汇票到期，债务人暂时无力偿还款项。 （3）6月30日，将自产的产品发放给本单位的管理人员，该产品成本20万元，市场售价30万元（与计税价格一致）。 （4）7月15日，销售商品一批，开具的增值税专用发票上注明的售价为300万元，增值税税额为39万元，商品已发出。该批商品的实际成本为200万元。上年已经预收该批商品的款项80万元，剩余货款于销售当日收讫，并存入银行。 （5）2019年该公司实现利润总额为120万元，确认的所得税费用为30万元，按净利润的10％提取法定的盈余公积。 要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题（答案中的金额单位用万元表示）。 根据资料（4），下列各项中，关于该公司销售商品的会计处理正确的是（）。 A.确认销售收入时： 借：应收账款339 贷：主营业务收入300 应交税费——应交增值税（销项税额）39 B.结转销售商品成本时： 借：主营业务成本200 贷：库存商品200 C.确认销售收入时： 借：合同负债80 银行存款（339－80）259 贷：主营业务收入300
A.应交税费——应交增值税（销项税额）39
B.收到剩余货款时：
C.借：银行存款259
D.贷：预收账款259