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发布时间:2023-11-08 18:58:00

[多选题]下列各项中,属于采购业务内部控制测试程序的有()。[2008年初级真题]
A.观察采购与验收职责是否分离
B.核对请购单与订购单是否一致
C.检查采购合同是否经授权人员批准
D.核对采购合同上确定的价格、付款日期与财务部门核准的支付条件是否一致
E.对应付账款期末余额进行分析性复核

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[多选题]下列各项中,属于采购业务内部控制测试程序的有()。[2008年初级真题]
A.观察采购与验收职责是否分离
B.核对请购单与订购单是否一致
C.检查采购合同是否经授权人员批准
D.核对采购合同上确定的价格、付款日期与财务部门核准的支付条件是否一致
E.对应付账款期末余额进行分析性复核
[多选题]下列各项中,属于采购与付款业务内部控制测试程序的有:
A.审查订购单是否连续编号
B.检查采购合同是否经过有关部门审查
C.抽取部分支票,检查签发的支票是否有被授权人的签字
D.审核卖方对账单,并追查至应付款项明细账
E.向债权人函证应付款项数额
[单选题]下列各项中,不属于采购与付款业务内部控制测试程序的是:
A.审查订购单是否连续编号
B.向债权人函证应付款项数额
C.审核卖方对账单,并追查至应付款项明细账
D.抽取部分支票,检查签发的支票是否有被授权人的签字
[多选题](2012年)下列各项中,属于采购与付款业务内部控制测试程序的有()。
A.审查订购单是否连续编号
B.检查采购合同是否经过有关部门审查
C.抽取部分支票,检查签发的支票是否有被授权人的签字
D.审核卖方对账单,并追查至应付款项明细账
E.向债权人函证应付款项数额
[单选题]下列各项中,属于投资业务内部控制测试程序的是:
A.编制长期股权投资明细表,并与财务报表、账簿记录相核对
B.审查财务报表附注中是否充分披露与投资业务相关的信息
C.向管理层核实交易性金融资产的持有目的
D.抽取投资项目文件记录,审查立项环节的手续是否完备
[单选题]下列各项中,属于薪酬业务内部控制测试程序的是:
A.审查职工住房公积金的计提是否正确
B.审查人工费用的计算是否正确
C.审查产量和工时的记录与审核是否相互独立
D.审查职工薪酬在财务报表中的反映是否完整正确
[单选题]下列各项中,属于内部控制中业务授权控制的是:
A.资产保管与会计记录相分离
B.空白支票由专人保管
C.定期进行财产清查盘点
D.批准赊销限额
[多选题]下列各项中,属于薪酬业务内部控制测试程序的有:
A.审阅与薪酬业务有关的规章制度
B.审查薪酬费用的账务处理是否正确
C.检查工资汇总表是否经过授权审批
D.抽查考勤单有无工资发生部门主管签字
E.抽查工资分配转账凭证是否连续编号,是否经财会部门主管审核
[单选题]下列各项中,不属于薪酬业务内部控制测评的是(  )。
A.审阅与薪酬业务有关的规章制度
B.审查薪酬费用的账务处理是否正确
C.检查工资汇总表是否经过授权审批
D.抽查考勤单有无工资发生部门主管签字

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