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[单项选择]了解业务流程层面内部控制工作底稿记录CPA了解业务流程层面内部控制的过程，不包括（）。
A. 实施的程序
B. 了解的重要业务流程
C. 风险评估过程
D. 对内部控制设计和执行情况的评价结论
[单项选择]以下哪项不属于企业内部评价的内容（）
A. 内部环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 外部监督
[单项选择]以下哪项不属于企业内部评价的方法（）
A. 个别访谈法
B. 调查问卷法
C. 抽样法
D. 专家咨询法
[单项选择]下列哪项不属于管理人内部控制的原则（）。
A. 公平性原则
B. 相互制约原则
C. 执行有效原则
D. 成本效益原则
[单项选择]以下哪项不属于企业内部评价的实施阶段（）
A. 组织评价工作组
B. 了解被评价单位基本情况
C. 确定检查评价范围和重点
D. 开展现场检查测试
[单项选择]下列对整体层面内部控制和业务流程层面内部控制缺陷造成的影响和程度的说法中，不正确的是（）。
A. 两者造成的影响和程度不同
B. 企业整体层面的内部控制有缺陷，很可能影响多项认定，且很容易形成重大错报风险
C. 业务流程层面的内部控制有缺陷，通常只是影响少量的、具体的某些认定，影响程度不大
D. 两者均会影响多项认定，且都易形成重大错报风险
[单项选择]下列哪项不属于企业内部生成会计资料符合无纸化条件的特点（）。
A. 电子资料的原生性
B. 防篡改机制
C. 备份制度
D. 电子签名
[单项选择]监督是内部控制的一项重要因素，下列哪项不属于监督方面的实例？（）
A. 管理当局经常性地比较部门实际业绩与预算的差异；
B. 数据处理管理部门经常性地对非正常业务交易或非正常数量的业务交易编制例外事项报告，并开展相应的调查以追究原因；
C. 数据处理管理部门经常性地通过所提交事项的批控制来调节所处理事项的批控制总额；
D. 管理当局已要求内部审计部门对现金处理过程的控制结构开展定期审计。
[单项选择]以下哪项不属于贷款效益性调查的内容？（）
A. 借款人、保证人的财务管理状况
B. 借款人过去三年的经营效益情况
C. 借款人当前经营情况
D. 借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况
[判断题]内部控制调查就是要调查企业的每一项业务活动或者管理活动都可能包含什么样的风险。
[单项选择]下列哪项不属于基于行业层面的国际市场调研内容（）
A. 国际市场商品供给情况
B. 国际市场商品需求情况
C. 国际市场商品价格情况
D. 商品产地
[单项选择]下列哪项不属于基于国家层面的国际市场调研内容（）
A. 市场规模和经济特性
B. 政治和法律环境
C. 国际市场商品需求情况
D. 宗教与风俗
[单项选择]下列哪项不属于有效变更控制系统的一部分（）
A. 步骤
B. 报告标准
C. 会议
D. 经验教训
[单项选择]以下哪项业务不属于大额清算业务的九种状态（）。
A. 已清算
B. 已发送
C. 已拒绝
D. 已成交
[单项选择]以下哪项不属于成本控制的输出（）
A. 成本基准计划
B. 变更请求
C. 完工估算（EAC.
D. 附加计划编制
[单项选择]下列哪项不属于市场调查的特点（）。
A. 目的性
B. 社会性
C. 艺术性
D. 约束性
