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[多项选择]下列哪些迹象可能表明企业内部控制存在重大缺陷（）。
A. 发现高级管理人员舞弊
B. 重述财务报表，以反映重大错报的更正情况
C. 注册会计师识别出当期财务报表存在重大错报，而该错报不可能由企业内部控制发现
D. 审计委员会对企业财务报告和内部控制的监督无效
[单项选择]下列各项中，表明内部控制存在重大缺陷的是（）。
A. 内部控制发现了财务报表的错报
B. 审计委员会对内部控制执行有效的监督
C. 内部审计部门直接向董事会报告
D. 注册会计师发现监事舞弊
[多项选择]表明内部控制可能存在重大缺陷的迹象，主要包括（）。
A. 注册会计师发现会计人员舞弊
B. 企业更正已经公布的财务报表
C. 注册会计师发现当期财务报表存在…
D. 企业审计委员会和内部审计机构…
[单项选择]私募基金管理人未按本指引建立健全内部控制，或内部控制存在重大缺陷，导致违反相关法律法规及自律规则的，中国基金业协会可以视情节轻重对私募基金管理人及主要负责人采取（）
A. 书面警示、行业内通报批评、公开谴责等措施
B. 罚款、公开遣责等措施
C. 书面警示、暂停业务、取消业务资格
D. 罚款、取消业务资格
[单项选择]当内部控制存在重大缺陷，注册会计师对其发表否定意见时，审计报告还应包括下列哪项内容（）。
A. 管理层内部控制的评估报告要素不完整
B. 工作范围受到限制
C. 管理层内部控制的评估报告中包含其他信息
D. 说明注册会计师识别的重大缺陷以及管理层评估报告中描述的由管理层识别的重大缺陷
[单项选择]如果认为内部控制虽然不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意，CPA应当在内部控制审计报告中增加（）予以说明。
A. 强调事项段
B. 期后事项段
C. 其他信息段
D. 陈述事项段
[单项选择]注册会计师认为财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，但仍有一项或者多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意的，应当（）。
A. 在内部控制审计报告中增加强调段予以说明
B. 出具保留意见报告
C. 出具无法表示意见
D. 解除业务约定
[单项选择]货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（）
A. 管理决策者
B. 员工的职业道德
C. 员工的业务素质
D. 内部审计
[单项选择]注册会计师认为财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷的，除非审计范围受到限制，应当对财务报告内部控制发表（）。
A. 标准意见
B. 否定意见
C. 无法表示意见
D. 带强调事项段的标准意见
[单项选择]注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，应当对财务报告内部控制发表（）意见。
A. 无保留
B. 保留
C. 否定
D. 无法表示
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）。
A. 知识能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
[单项选择]企业内部控制（）的存在具有一定的持续性。
A. 设计缺陷
B. 执行缺陷
C. 重大缺陷
D. 重要缺陷
[判断题]企业内部控制手册的格式在企业内部控制规范中进行了统一的规定。
[单项选择]《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司（）的责任。
A. 董事会
B. 管理层
C. 监事会
D. 全体员工
[多项选择]企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况包括（）。
A. 未执行规定的控制活动
B. 未实现规定的控制目标
C. 突破规定的权限
D. 不能及时提供控制运行有效的相关证据
[多项选择]企业内部控制基本规范的核心内容是内部控制要素，下列属于内部控制要素的有（）。
A. 风险评估
B. 内部环境
C. 风险评估
D. 信息与沟通
[单项选择]（）是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引，在整个内部控制规范体系中占居主体地位。
A. 内部控制应用指引
B. 内部控制评价指引
C. 内部控制审计指引
D. 内部控制基本规范
