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[多项选择]表明内部控制可能存在重大缺陷的迹象，主要包括（）。
A. 注册会计师发现会计人员舞弊
B. 企业更正已经公布的财务报表
C. 注册会计师发现当期财务报表存在…
D. 企业审计委员会和内部审计机构…
[单项选择]下列各项中，不能表明企业的内部控制存在重大缺陷迹象的是（）。
A. 注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊
B. 企业更正已经公布的财务报表
C. 注册会计师发现当期财务报表…
D. 企业审计委员会和内部审计…
[单项选择]下列各项中，表明内部控制存在重大缺陷的是（）。
A. 内部控制发现了财务报表的错报
B. 审计委员会对内部控制执行有效的监督
C. 内部审计部门直接向董事会报告
D. 注册会计师发现监事舞弊
[多项选择]下列可能表明存在重大错报风险的情况和事项有（）。
A. 事项或交易存在重大不确定性
B. 存在未决诉讼和预计负债
C. 关键人员变动
D. 内部控制薄弱、不健全或执行不到位
[多项选择]企业内部控制可分为以下哪些类型（）。
A. 内部会计控制
B. 财务报告内部控制
C. 非财务报告内部控制
D. 内部管理控制
[多项选择]下列各项中，表明可能存在与会计估计相关的管理层偏向迹象的有（）。
A. 管理层主观地认为环境已经发生变化，并相应地改变会计估计或估计方法
B. 管理层选择或作出重大假设以产生有利于管理层目标的点估计
C. 会计估计所依赖的假设存在内在的不一致
D. 管理层的主观判断或釆用的假设与市场、宏观环境、行业数据或历史信息不一致
[单项选择]下列不能表明存在重大错报风险的情况是（）。
A. 策划新的公益项目或建立新的专项基金
B. 内部控制薄弱、不健全或执行不到位
C. 期末发生大额捐赠收入
D. 一般的员工发生变动
[多项选择]以下哪些迹象表明可能有虫害出没（）。
A. 墙角的洞穴
B. 虫卵
C. 被咬断的管道、电线
D. 被咬破的食品包装
[多项选择]下列情况中表明被审计单位在收入确认方面可能存在舞弊风险迹象的有（）
A. 未经客户同意，将商品运送到销售合同约定地点以外的其他地点
B. 已经销售给货运代理人的商品，在期后有大量退回
C. 交易之后长期不进行结算
D. 主要客户自身规模与其交易规模不匹配
[单项选择]私募基金管理人未按本指引建立健全内部控制，或内部控制存在重大缺陷，导致违反相关法律法规及自律规则的，中国基金业协会可以视情节轻重对私募基金管理人及主要负责人采取（）
A. 书面警示、行业内通报批评、公开谴责等措施
B. 罚款、公开遣责等措施
C. 书面警示、暂停业务、取消业务资格
D. 罚款、取消业务资格
[多项选择]如果被审计单位从事超出正常经营过程的重大交易，并且出现下列情况时，很可能表明存在舞弊风险因素的有（）。
A. 关联方作为交易的一方直接影响交易
B. 通过中间机构间接影响交易
C. 配合管理层从事该项交易
D. 关联方作为交易的一方不能影响交易
[单项选择]当内部控制存在重大缺陷，注册会计师对其发表否定意见时，审计报告还应包括下列哪项内容（）。
A. 管理层内部控制的评估报告要素不完整
B. 工作范围受到限制
C. 管理层内部控制的评估报告中包含其他信息
D. 说明注册会计师识别的重大缺陷以及管理层评估报告中描述的由管理层识别的重大缺陷
[单项选择]有确凿证据表明承包方存在重大违约行为，导致外包业务合同无法履行的，企业应当（）
A. 继续执行合同
B. 及时终止合同
C. 修改合同
D. 进行评估，限期整顿
[单项选择]（）是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
A. 重要缺陷
B. 设计缺陷
C. 重大缺陷
D. 运行缺陷
[单项选择]如果认为内部控制虽然不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意，CPA应当在内部控制审计报告中增加（）予以说明。
A. 强调事项段
B. 期后事项段
C. 其他信息段
D. 陈述事项段
[单项选择]注册会计师认为财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，但仍有一项或者多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意的，应当（）。
A. 在内部控制审计报告中增加强调段予以说明
B. 出具保留意见报告
C. 出具无法表示意见
D. 解除业务约定
[单项选择]企业应当对承包方的履约能力进行（），有确凿证据表明承包方存在重大违约行为，导致业务外包合同无法履行的，应当及时终止合同。
A. 持续评估
B. 监督检查
C. 分析考核
D. 审计
[简答题]物流战略环境分析中，企业内部条件分析的内容有哪些？
