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[单项选择]私募基金管理人未按本指引建立健全内部控制，或内部控制存在重大缺陷，导致违反相关法律法规及自律规则的，中国基金业协会可以视情节轻重对私募基金管理人及主要负责人采取（）
A. 书面警示、行业内通报批评、公开谴责等措施
B. 罚款、公开遣责等措施
C. 书面警示、暂停业务、取消业务资格
D. 罚款、取消业务资格
[多项选择]下列哪些迹象可能表明企业内部控制存在重大缺陷（）。
A. 发现高级管理人员舞弊
B. 重述财务报表，以反映重大错报的更正情况
C. 注册会计师识别出当期财务报表存在重大错报，而该错报不可能由企业内部控制发现
D. 审计委员会对企业财务报告和内部控制的监督无效
[多项选择]可能导致内部控制缺陷产生的原因有（）。
A. 企业风险管理意识淡薄
B. 信息沟通方面存在不足
C. 风险评估方面存在不足
D. 应收账款监督机制薄弱
[多项选择]表明内部控制可能存在重大缺陷的迹象，主要包括（）。
A. 注册会计师发现会计人员舞弊
B. 企业更正已经公布的财务报表
C. 注册会计师发现当期财务报表存在…
D. 企业审计委员会和内部审计机构…
[单项选择]内部控制存在的问题不包括（）。
A. 控制环境
B. 风险评估与控制活动
C. 内部审计
D. 成本效益原则
[多项选择]在企业内部控制自我评价基准日并不存在、但在该基准日之后至审计报告日之前内部控制可能发生变化，或出现其他可能对内部控制产生重要影响的因素，CPA应当针对在该基准日之后至审计报告日之前，询问并检查（）信息。
A. 在期后期间出具的内部审计报告或类似报告
B. 其他CPA出具的涉及被审计单位内部控制缺陷的报告
C. 监管机构发布的涉及被审计单位内部控制的报告
D. CPA在执行其他业务中获取的、有关被审计单位内部控制有效性的信息
[单项选择]注册会计师认为财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷的，除非审计范围受到限制，应当对财务报告内部控制发表（）。
A. 标准意见
B. 否定意见
C. 无法表示意见
D. 带强调事项段的标准意见
[单项选择]内部控制存在固有局限对审计的影响是（）。
A. 审计不能依赖被审计单位的内部控制
B. 控制风险可能为零
C. 审计必须实施或多或少的内部控制测试
D. 审计必须实施或多或少的实质性审查
[单项选择]被审计单位货币资金控制措施容易导致内部控制失效的是（）。
A. 支票与印章由不同人员保管
B. 报销单据填制与审核与分离
C. 由出纳员以外人员进行银行存款余额调节
D. 出纳员负责现金日记账和总账记录
[单项选择]下列各项中，表明内部控制存在重大缺陷的是（）。
A. 内部控制发现了财务报表的错报
B. 审计委员会对内部控制执行有效的监督
C. 内部审计部门直接向董事会报告
D. 注册会计师发现监事舞弊
[单项选择]下列不属于行政事业单位内部控制存在的问题的是（）。
A. 内控意识相对薄弱，特别是“一把手”的内控意识淡薄
B. 财务管理制度不健全
C. 费用支出方面缺乏有效控制
D. 行政事业单位人员相对较多
[多项选择]企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况包括（）。
A. 未执行规定的控制活动
B. 未实现规定的控制目标
C. 突破规定的权限
D. 不能及时提供控制运行有效的相关证据
[多项选择]在下列（）情况之一，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷。
A. 未实现规定的控制目标
B. 未执行规定的控制活动
C. 突破规定的权限
D. 不能及时提供控制运行有效的相关证据
[单项选择]下列各项中，不能表明企业的内部控制存在重大缺陷迹象的是（）。
A. 注册会计师发现董事、监事和高级管理人员舞弊
B. 企业更正已经公布的财务报表
C. 注册会计师发现当期财务报表…
D. 企业审计委员会和内部审计…
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）。
A. 知识能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
