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[多项选择]商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的（）和（）划分内部控制缺陷等级。
A. 影响程度
B. 发生的可能性
C. 严重程度
D. 产生的不良后果
[多项选择]在确定一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评价（）的影响。
A. 重要缺陷
B. 一般缺陷
C. 补偿性控制
D. 替代性控制
[单项选择]内部控制缺陷包括设计缺陷和（）缺陷。
A. 重大
B. 一般
C. 运行
D. 重要
[单项选择]（）是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
A. 重要缺陷
B. 设计缺陷
C. 重大缺陷
D. 运行缺陷
[多项选择]内部控制缺陷包括（）。
A. 设计缺陷
B. 运行缺陷
C. 操作缺陷
D. 制度缺陷
[单项选择]下列各项不属于内部控制缺陷按照内部控制严重程度分类的是（）。
A. 一般缺陷
B. 重要缺陷
C. 重大缺陷
D. 设计缺陷
[单项选择]（）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[单项选择]注册会计师在内部控制审计中运用（）水平，旨在计划和执行内部控制审计工作，评价识别出的内部控制缺陷单独或组合起来是否构成内部控制重大缺陷，以对被审计单位是否在所有重大方面保持了有效的内部控制获取合理保证。
A. 全面性
B. 重要性
C. 公开性
D. 合理性
[单项选择]企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
A. 日常监督和专项监督
B. 突击性监督和专项监督
C. 日常监督和持续监督
D. 突击性监督和专项监督
[单项选择]（）是指企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
A. 风险评估
B. 控制活动
C. 信息与沟通
D. 内部监督
[单项选择]下列哪项内部控制缺陷属于值得关注的缺陷（）。
A. 内部控制设计缺陷
B. 内部控制执行缺陷
C. 内部控制重要缺陷
D. 内部控制重大缺陷
[多项选择]内部控制缺陷按内容分类分为（）。
A. 财务报告缺陷
B. 重大缺陷
C. 企业内部管理缺陷
D. 重要缺陷
[判断题]内部控制缺陷认定报告中只需要有总的缺陷数目，不需要给出重大缺陷数目。
[单项选择]内部控制缺陷按照其影响程度包括（）。
A. 设计缺陷、运行缺陷
B. 重大缺陷、重要缺陷
C. 重大缺陷、重要缺陷、设计缺陷、运行缺陷
D. 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷
[单项选择]下列内控缺陷类型属于按照内部控制缺陷的本质分类的是（）。
A. 重大缺陷
B. 运行缺陷
C. 重要缺陷
D. 一般缺陷
[多项选择]对于内部控制缺陷表述不正确的有（）。
A. 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
B. 设计缺陷的含义是指系统的设计缺陷
C. 企业对内部控制缺陷的认定应当以日常监督和专项监督为基础
D. 内审部是内部控制评价意见的最终认定部门
[多项选择]企业确定内部控制缺陷的认定标准包括（）。
A. 定量标准
B. 定性标准
C. 数据标准
D. 现象标准
[单项选择]下列对整体层面内部控制和业务流程层面内部控制缺陷造成的影响和程度的说法中，不正确的是（）。
A. 两者造成的影响和程度不同
B. 企业整体层面的内部控制有缺陷，很可能影响多项认定，且很容易形成重大错报风险
C. 业务流程层面的内部控制有缺陷，通常只是影响少量的、具体的某些认定，影响程度不大
D. 两者均会影响多项认定，且都易形成重大错报风险
[单项选择]企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于（）。
A. 一般缺陷
B. 运行缺陷
C. 重要缺陷
D. 设计缺陷
