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[多项选择]公司应充分关注控股股东、控股股东控制的其他关联方、上市公司的实际控制人等向公司进行直接或间接捐赠行为，包括（）的经济实质。
A. 直接捐赠现金
B. 直接豁免
C. 代为清偿债务
D. 直接捐赠实物资产
[单项选择]如果交易的经济实质表明属于控股股东、控股股东控制的其他关联方或上市公司实际控制人向上市公司资本投入性质的，公司应当按照企业会计准则中“实质重于形式”的原则，将该交易作为权益交易，形成的利得计入（）。
A. 营业外收入
B. 资本公积
C. 主营业务收入
D. 公允价值变动损益
[单项选择]对于上市公司控股股东或其他股东根据重大资产重组置入资产的盈利承诺，对未达到承诺部分予以补足而向上市公司支付的现金，上市公司应作为权益性交易计入所有者权益。是指的（）。
A. 一般原则
B. 与股改对价相关的股东捐赠交易
C. 与重大资产重组承诺相关的股东捐赠交易
D. 交易主体的范围
[单项选择]为提高市场配置资源的效率，向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份购买资产的，发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的（）。
A. 3%
B. 5%
C. 10%
D. 20%
[单项选择]基金管理人的控股股东、实际控制人或者执行事务合伙人发生变更，应当在（）内向基金业协会报告。
A. 5个工作日
B. 15个工作日
C. 20个工作日
D. 10个工作日
[判断题]农信社不得接受担保机构为其母公司、子公司、控股股东或实际控制人在农信社融资提供担保，防止通过关联融资套取信贷资金。
[单项选择]发行人、上市公司的控股股东、实际控制人指使从事擅自改变公开发行证券所募集资金的用途的，给予警告，并处以（）的罚款。
A. 10万元以上20万元以下
B. 20万元以上30万元以下
C. 30万元以上60万元以下
D. 20万元以上50万元以下
[单项选择]
上市公司增资采取非公开发行股票方式时，其发行的特定对象包括（）。
Ⅰ.公司控股股东、实际控制人及其控制的企业
Ⅱ.与公司业务有关的企业、往来银行
Ⅲ.证券投资基金、证券公司、信托投资公司等金融机构
Ⅳ.具有较大社会影响力的专家学者
A. Ⅰ、Ⅱ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D. Ⅲ、Ⅳ
[多项选择]关于开立人民币基本存款账户的客户身份识别中，对需要了解控股股东或实际控制人身份的，可通过客户（）等部门核对。
A. 联网核查系统
B. 客户公司章程
C. 工商行政管理部门
D. 人民银行
[单项选择]
新三板现行交易规则主要包括（）。
Ⅰ、实行股份转让限售期。新三板对发起人、控股股东及实际控制人、高级管理人员所持股份转让设定一定的限售期
Ⅱ、设定股份交易最低限额。每次交易要求不得低于1000股，投资者证券账户某一股份余额不足1000股的，只能一次性委托卖出。股票转让单笔申报最大数量不得超过100万股
Ⅲ、交易须券商代理。投资者通过券商交易系统进行报价申报、转让或购买委托、成交确认、清算交收等手续，挂牌公司及投资者在代办系统所进行的股份交易的相关手续均须通过券商办理
Ⅳ、投资者委托交易。投资者委托分为意向委托、定价委托和成交确认委托、委托当日有效。意向委托、定价委托和成交确认委托均可撤销，但已经报价系统确认成交的委托不得撤销或变更
A. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B. Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
[单项选择]在违规披露、不披露重要信息的责任中，信息披露义务人的控股股东、实际控制人是法人的，其负责人应当认定为（）。
A. 直接行为人
B. 直接负责的主管人员
C. 企业
D. 个人
[单项选择]上市公司收到的由其控股股东或其他原非流通股股东根据股改承诺为补足当期利润而支付的现金，应的处理是（）。
A. 应作为权益性交易计入资产
B. 应作为权益性交易计入负债
C. 应作为债务性交易计入所有者权益
D. 应作为权益性交易计入所有者权益
[单项选择]关于上市公司中涉及到的关联方交易，下列说法错误的是（）。
A. 关联交易具有充分利用集团内部资源、降低交易成本、减少交易过程中的不确定性等积极作用
B. 如果关联方交易是在公平交易基础上进行的，则无需披露
C. 在某些情况下，关联方之间通过虚假交易可以达到提高经营业绩的假象
D. 关联交易在资本市场不成熟、存在体制缺陷的大背景下往往演变成上市公司及其大股东操纵利润、损害中小投资者利益的非公平关联交易
[单项选择]上市公司对关联方进行非正常商品销售的，如果没有确凿证据表明交易价格是公允的，在符合收入确认条件的前提下，应按出售商品的（）确认为收入
A. 售价
B. 账面价值
C. 账面余额
D. 售价与账面价值之差
[多项选择]上市公司（）、（）和（）不得通过隐瞒甚至虚假披露关联方信息等手段，规避关联交易决策程序和信息披露要求。
A. 董事
B. 监事
C. 高级管理人员
D. 董事会
[单项选择]企业接受非控股股东（或非控股股东的子公司）代为偿债、债务豁免或捐赠，按照企业会计准则规定符合确认条件的，通常应当确认为（）。
A. 实收资本
B. 应付账款
C. 当期收益
D. 资本公积
[简答题]保护小股东利益与保护控股股东利益是否可以协调？
[判断题]证券公司的控股股东及其关联方可以与其所控股的证券公司发生业务竞争
