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[多项选择]下列关于内部控制关键岗位工作人员的说法中，正确的有（）
A. 内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力
B. 单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育
C. 单位应当不断提升其业务水平和综合素质
D. 内部控制关键岗位工作人员应当尽可能长久的担任同一个职位
[多项选择]内部控制关键岗位主要包括（）等经济活动的关键岗位。
A. 预算业务管理
B. 建设项目管理
C. 合同管理
D. 董事长
[多项选择]内部控制关键岗位主要包括（）。
A. 预算业务管理
B. 收支业务管理
C. 政府采购业务管理
D. 合同管理
[多项选择]下列各项中，属于内部控制关键岗位的有（）。
A. 预算业务管理的关键岗位
B. 收支业务管理的关键岗位
C. 政府采购业务管理的关键岗位
D. 资产管理的关键岗位
[单项选择]单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（），明确轮岗周期。
A. 轮岗制度
B. 不相容岗位分离
C. 授权审批制度
D. 监督制度
[多项选择]单位应当建立健全内部控制关键岗位责任制，主要是指（）。
A. 单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期
B. 明确岗位职责及分工
C. 确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督
D. 不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施
[多项选择]下列关于内部控制控制方法表述正确的包括（）。
A. 企业应强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程
B. 企业应要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据
C. 在面临重大问题亟待解决时，相关工作人员可根据实际情况完成职权范围外的工作，待问题解决后，应当在授权范围内行使职权、办理业务
D. 企业应建立重大事项集体决策和会签制度
[单项选择]单位应当合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，这是（）的要求。
A. 内部授权审批控制
B. 不相容岗位相互分离
C. 归口管理
D. 预算控制
[多项选择]关于内部控制评价报告表述正确的有（）。
A. 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日
B. 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后方可对外披露或报送相关部门
C. 基准日后4个月内报出内部控制评价报告
D. 对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，应根据性质及影响对评价报告进行相应调整
[单项选择]《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当明确关键岗位及其控制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和（）。
A. 岗位交流
B. 近亲属回避
C. 内部审计
D. 强制休假制度
[单项选择]关于工作人员的服装表述不正确的是：（）。
A. 工作人员的工作服不应有可能被转动的设备绞住的部分
B. 工作服禁止使用尼龙、化纤或棉、化纤混纺的衣料制做
C. 工作人员进入生产现场禁止穿拖鞋、凉鞋、裙子、穿高跟鞋
D. 做接触高温物体的工作时，不需戴手套和穿专用的防护工作服。
[多项选择]下列有关内部控制与控制测试的表述中，正确的有（）。
A. 内部控制只能对财务报告的可靠性提供合理的保证，而非绝对的保证
B. 在了解被审计单位的内部控制时，可实施重新执行程序
C. 建立健全内部控制是被审计单位管理层的责任
D. 控制测试通常被安排在被审计期间的期中执行
[单项选择]下列有关企业内部控制工作表述正确的是（）。
A. 单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作
B. 企业根据实际情况，可暂不开展内部控制工作
C. 各部门间互相牵制以达到内部控制的目的
D. 由董事会或类似机构负责组织协调内部控制工作
[单项选择]根据《企业内部控制基本规范》的要求，下列关于聘请注册会计师对内部控制进行审计的表述中正确的是（）。
A. 聘请A会计师事务所为本企业内部控制提供评价服务并进行内部控制审计业务
B. 注册会计师要在实施审计工作的基础上，获取充分、适当的证据，对内部控制的有效性发表意见并提供充分保证
C. 注册会计师必须单独进行内部控铡审计，不可将内部控制审计与财务报表审计整合进行
D. 注册会计师会对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，如果在审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷，要在其内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露
[单项选择]下列单位内部控制的控制方法中，表述不正确的是（）。
A. 针对单据控制，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据
B. 财产保护控制应采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整
C. 内部授权审批控制应明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，但特殊情况需特殊对待
D. 加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序
[多项选择]下列关于建立健全现金核算与内部控制制度表述正确的有（）。
A. 各单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清月结，账款相符
B. 各单位应确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督
C. 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
D. 单位办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换
[单项选择]下列有关基金管理人内部控制的表述中，错误的是（）。
A. 内部控制必须涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节
B. 内部控制是一个过程
C. 内部控制可以保证控制目标的实现
D. 内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到公司活动之中的一系列活动
