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[单项选择]关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（）
A. 企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求
B. 企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同
C. 企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损
D. 企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估
[多项选择]下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）
A. 中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系
B. 中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
C. 中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合
D. 中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会
[多项选择]关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）
A. 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
B. 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
C. 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
D. 企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
[单项选择]关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（）
A. 企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案，应当由企业一把手审批
B. 企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途
C. 企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付
D. 企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务
[单项选择]关于人力资本投资的预算管理，错误做法是（ ）
A. 外部环境不确定，预算必须灵活适应环境变化
B. 要防止一些人或组织为了个人或组织的局部利益而虚报预算
C. 预算只重视短期的问题，不重视中期的赢利能力
D. 预算既要重视短期重要问题，也有重视长期赢利能力
[单项选择]强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。
A. 不相容岗位相互分离
B. 内部授权审批控制
C. 归口管理
D. 预算控制
[多项选择]下列各项关于预算业务内部控制的表述中，正确的有（）。
A. 预算业务环节包括预算编制、预算审批、预算执行、决算和绩效评价
B. 行政事业单位的财会部门是单位内部预算管理的决策机构
C. 行政事业单位的预算由财会部门编制，预算执行部门不参与预算编制
D. 行政事业单位应当对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达
[单项选择]行政事业单位内部控制主要有8种控制方法，分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、（）和信息内部公开。
A. 绩效管理
B. 成本控制
C. 单据控制
D. 成本控制
[多项选择]内部控制的措施包括：授权审批控制、财产保护控制、预算控制和（）等。
A. 不相容职务分离控制
B. 会计系统控制
C. 运营分析控制
D. 绩效考评控制
[判断题]财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。（）
[单项选择]内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合，将内部控制嵌入（）之中，可以实现内部控制的程序化和常态化。
A. 流程梳理
B. 信息系统
C. 制度培训
D. 岗位轮换
[单项选择]下列关于企业预算内容的表述中，正确的是（ ）。
A. 资本支出预算是全面预算的起点，销售预算是全面预算的基础
B. 财务预算是全面预算的核心，包括预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表等内容
C. 生产预算需要根据销售预算来确定，包括直接材料、直接人工、制造费用、期末存货等项目的预算
D. 现金预算是财务预算的核心，其编制基础包括成本费用预算、预计现金流量表和增量预算等内容
[多项选择]下列关于全面预算内部控制要求与措施的说法中，正确的有（ ）
A. 企业应该分别选择固定预算、弹性预算、滚动预算等方法编制预算
B. 企业批准下达的预算应当保持稳定，不得随意调整
C. 企业在必要时，实行预算执行情况内部审计制度
D. 企业应当在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作
[单项选择]关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系，下列说法正确的有（）
A. 如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，通常应当出具否定意见的内部控制审计报告
B. 如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，应当出具否定意见的财务报表审计报告
C. 如果注册会计师对企业的财务报表审计出具了否定意见的财务报表审计报告，对于该企业的内部控制审计，应当出具无法表示意见的内部控制审计报告
D. 如果注册会计师对企业的内部控制审计出具了否定意见的内部控制审计报告，对于该企业的财务报表审计，可能出具无保留意见的财务报表审计报告
[多项选择]关于信息系统内部控制，下列做法错误的有（）
A. 负责SAP系统上线的顾问和人员保留了后台操作的权限，便于及时解决问题
B. 系统开发完成后，由开发机构对信息系统进行验收测试，确保符合需求方的要求
C. 企业实行异地备份制度，对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管
D. 为了保证业务正常进行，在收款人员临时出差时，销售会计人员用收款人员ID登录系统操作
[多项选择]下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（）
A. 中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
B. 非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
C. 选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告
D. 新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告
[单项选择]财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（）和信息系统建设，所有控制在流程中解决，而不是事后。
A. 制度设计
B. 风险评估
C. 流程再造
D. 环节划分
