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[多项选择]在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）
A. 在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效
B. 在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷
C. 在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效
D. 如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效
[多项选择]关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（）
A. 预算管理工作机构设在财会部门
B. 在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作
C. 对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控
D. 为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序
[多项选择]建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法，错误的有（ ）。
A. 个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准需要分析审核和报告
B. 商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核
C. 个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管
D. 因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方
E. 商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同
[单项选择]根据信息系统对信息的狭义定义，下列关于信息的表述错误的是（ ）。
A. 信息对接受者的行为产生影响
B. 信息对接受者的决策具有价值
C. 信息是待加工的数据
D. 信息是加工处理后的数据
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）
A. 领导能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
[单项选择]下面有关内部控制的说法中错误的是（）
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制
B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理
D. 内部控制是一种合理保证
[单项选择]基金销售机构内部控制的（）原则，即通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。
A. 审慎性
B. 独立性
C. 健全性
D. 有效性
[单项选择]根据《商业银行内部控制评价试行办法》，关于商业银行对内部控制绩效进行持续监测，下列表述错误的是（）。
A. 监测内容包括内部控制目标实现程度
B. 监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度
C. 监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况
D. 商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行阶段性监测
[单项选择]《商业银行内部控制评价试行办法》关于商业银行对内部控制绩效进行持续监测，根据，下列表述错误的是（）。
A. 监测内容包括内部控制目标实现程度
B. 监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度
C. 监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况
D. 商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行阶段性监测
[多项选择]关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）
A. 内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷
B. 企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
C. 内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷
D. 内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
[多项选择]内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）
A. 再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性
B. 再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率
C. 再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相同，方能得出内部控制有效性的结论
D. 如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论
[多项选择]关于管理信息系统下面说法错误的是（ ）。
A. 它的简称是MIS
B. 能够帮助企业实现规划目标
C. 能对企业运行情况进行实时监测管理
D. 不能预测未来，只能管理数据
E. 不能控制企业行为
[多项选择]关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（）
A. 存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续
B. 按仓储物资所要求的储存条件贮存
C. 为便于集中管理，代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录
D. 对存货进行保险投保，保证存货安全
[单项选择]下列有关内部控制评价的说法中错误的是（）
A. 企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价
B. 内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证
C. 内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷
D. 企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括对运行有效性的评价
[多项选择]关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（）
A. 运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准
B. 对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估
C. 纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致
D. 各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批
[判断题]单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。
[单项选择]实现内部控制目标的手段是设计和执行控制政策及程序。根据COSO发布的内部控制框架，内部控制包括的要素有（ ）
A. 控制环境、风险评估过程、信息系统与沟通、控制活动、控制结构
B. 控制环境、控制活动、控制结构、控制设计、控制执行
C. 风险评估过程、信息系统与沟通、对控制的监督、控制环境、控制结构
D. 风险评估过程、对控制的监督、信息系统与沟通、控制活动、控制环境
[单项选择]从“消除和控制火源”的角度出发，下列做法错误的是：
A. 不在禁烟区吸烟
B. 不使电线线路超负荷
C. 在油轮上输油时，定时观察油泵
D. 在油轮上有失火危险的地方，不要使用电器工具，仅可使用性能良好的工具
[单项选择]关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（）
A. 企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求
B. 企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同
C. 企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损
D. 企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估
