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[判断题]基金管理公司的风险控制委员会和监督稽核部属重要的职能部门，直接对公司董事会负责。（）
[多项选择]关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的有（）
A. 注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷
B. 对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露
C. 注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证
D. 注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷
[判断题]出现明显缺陷的重大危险源就是重大事故隐患。（）
[单项选择]下列各项内部控制中相对来说有重大缺陷的是（ ）。
A. 固定资产支出预算由总经理批准
B. 固定资产管理中无具体的保养制度
C. 所有设备的购买均由使用设备部门自行办理采购、付款、管理
D. 对固定资产未投保险
[判断题]商业银行的内部控制委员会负责确认商业银行的关联方，并向董事会和监事会报告；未设立董事会的,向经营决策机构和监事会报告。（）
[单项选择]下列有关货币资金内部控制的设置中，存在重大缺陷的是（）。
A. 企业应当加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序
B. 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
C. 现金收入及时存入银行，坐支现金应事先得到开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额
D. 出纳核对银行账户，每月核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[判断题]对会计报表审计过程中注意到的内部控制重大缺陷，注册会计师应在审计报告意见段之后增加说明段予以说明。（ ）
[单项选择]董事会在审议公司及基金投资运作中的重大事项时应经（）的独立董事同意。
A. 1／3以上
B. 1／4以上
C. 2／3以上
D. 1／2以上
[单项选择]货币资金内部控制的以下关键环节中，存在重大缺陷的是（）。
A. 财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管
B. 对重要货币资金支付业务，实行集体决策
C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导审查批准方可坐支现金
D. 指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符
[单项选择]董事会关联交易控制委员会每年定期向（）报告本行的关联方名单
A. 董事会
B. 监事会
C. 董事会和监事会
D. 股东大会
[多项选择]下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）
A. 注册会计师发现涉及被审计单位总经理的小额舞弊行为
B. 被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于错误导致的重大错报
C. 注册会计师在审计过程中发现当期财务报表存在重大错报，而被审计单位的内部控制在运行过程中未能发现该错报
D. 被审计单位的审计委员会对内部控制的监督无效
[判断题]企业监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督。（）
[判断题]如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但截止基准日新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当出具带强调事项段的内部控制审计报告。（）
[多项选择]一般缺陷可分为（）
A. 致命缺陷
B. 严重缺陷
C. 轻缺陷
D. 零缺陷
[判断题]内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的旨在实现控制目标的过程。
