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[多选题]内部控制测试中的抽样风险包括（ ）。
A.信赖过度风险
B.信赖不足风险
C.误受风险
D.误拒风险
[单选题]6商业银行内部控制评价实施包括了解内部控制体系与实施测试和分析。其中了解内部控制体系是指应了解(.),确认评价范围,确定被评价机构的内部控制体系的健全程度,然后决定实施测试所采取的方法。
A.被评价机构内部控制体系的主要控制点
B.被评价机构内部控制体系的健全情况
C.被评价机构内部控制体系的基本情况
D.被评价机构内部控制体系的运行情况
[单选题]抽样风险主要包括两类：误受风险和（ ）。
A.误拒风险
B.误信风险
C.系统风险
D.非系统风险
[多选题]商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施至少应当包括（ ）。
A.部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突
B.密切监测遵守指定风险限额或权限的情况
C.对接触和使用银行资产的记录进行安全监控
D.员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训
E.识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品
[单选题]商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段，与此相关的内部措施不包括（ ）。
A.A-密切监测遵守指定 风险限领或权限的情况
B.B-识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产
C.C-重要岗位或敏感环 节员工八小时内外行为规范
D.D-查案、破案与处分适时、到位的单重考核制度
[多选题]商业银行应当将加强内部控制作为操作风险管理的有效手段,与此相关的内部措施包括(.)
A.部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离,以避免潜在的利益冲突;
B.密切监测遵守指定风险限额或权限的情况;
C.对接触和使用银行资产的记录进行安全监控;
D.员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训;
E.识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品;
[多选题]抽样风险主要包括哪两类：（ ）
A.误拒风险
B.误受风险
C.系统风险
D.非系统风险
[多选题]内部控制的重点内容包括()的内部控制。
A.会计
B.审计
C.授信
D.资金业务
E.计算机信息系统
[单选题]下列关于抽样风险和非抽样风险的说法中，正确的是（ ）。
A.注册会计师可以通过扩大样本规模降低非抽样风险
B.抽样风险和非抽样风险均不能量化
C.非抽样风险是人为因素造成的，可以降低或防范
D.抽样风险与样本规模同向变动
[单选题]下列有关抽样风险和非抽样风险的说法中，正确的是（ ）。
A.在细节测试中，如果注册会计师推断某一重大错报不存在而实际上存在，则属于误拒风险
B.非抽样风险与样本规模没有关系
C.在控制测试中，如果注册会计师推断的控制有效性低于其实际有效性，则属于信赖过度风险
D.信赖不足风险可能会使注册会计师不适当地减少从实质性程序中获取的证据，影响审计效果
[单选题]下列针对抽样风险和非抽样风险的说法中，错误的是（ ）。
A.如果对总体中的所有项目实施审计程序，就不存在抽样风险
B.审计抽样中注册会计师可以精准计量和控制抽样风险
C.注册会计师通过扩大样本规模能够降低抽样风险
D.通过采取适当的质量控制政策和程序，对审计工作进行适当的指导、监督和复核，仔细设计审计程序以及对审计实务的适当改进，可以将非抽样风险降至可接受的水平
[多选题]3商业银行内部控制的风险责任制包括以下内容(.)
A.董事会.高级管理层应当对内部控制的有效性负责,并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。
B.内部审计部门应当对未执行审计方案.程序和方法导致重大问题未能被发现,对审计发现隐瞒不报或者未如实反映,审计结论与事实严重不符,对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为,承担相应的责任。
C.业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题,并对出现的风险和损失承担相应的责任。
D.高级管理层应当对违反内部控制的人员,依据法律规定.内部管理制度追究责任和予以处分,并承担处理不力的责任。
[单选题]建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法错误的是（）。
A.个人理财业务的主要风险管理方式.风险测算方法与标准需要分析审核和报告
B.商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核
C.个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管
D.商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同
[多选题]建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，
下列关于内部控制制度的说法正确的有( )。
A: 个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准需要分析审核和报告
B: 商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核
A.
B.个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，
C.应交由第三方托管
D.因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方
E.商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同
[多选题]建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法，错误的有()。
A.个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准需要分析审核和报告
B.商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核
C.个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理
D.因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方
E.商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同
[单选题]证券公司自营业务的内部控制重点防范的风险不包括（ ）。
A.规模失控、决策失误
B.变相自营、账外自营
C.操纵市场、内幕交易
D.信用交易
[多选题]6商业银行有效的流动性风险管理内部控制体系应至少包括以下内容(.)。
A.良好的内部控制环境。
B.充分的程序以识别.计量.监测和评估流动性风险。
C.完善的信息管理系统。
D.根据业务发展和市场变化适时更新有关政策和程序。
[判断题]属性抽样是利用样本的特征分析来估计总体特征，主要用于对内部控制制度的符合测试。
A.正确
B.错误
