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[单项选择]加强对借款人的贷前审查有助于从源头上控制个人教育贷款的信用风险，下列关于其审查要点表述不恰当的是（）。
A. 对以学生父母为借款人的，要审查其收入的真实性，对学生未来收入进行合理的预测
B. 对于借款人是学生本人的，要审查学生本人的基本情况，如学习成绩、在校表现等
C. 通过入学通知书等判断贷款申请的真实性和合法性
D. 对借款人目前家庭情况、居住地址、工作单位和通信方式等资料进行核实，并定期回访或联系
[单项选择]内部控制测试后，对于列入审计重点的项目，审计人员一般采用的实质性审查方法是（）。
A. 统计抽样
B. 经验估计
C. 详细审计
D. 小规模样本审查
[单项选择]下列关于评估的重大错报风险水平与需从实质性程序中获取的保证程度之间的对应关系表述错误的是（）。
A. 如果评估的某项认定重大错报风险水平为“高”，则需从实质性程序中获取的保证程度应当为“高”
B. 如果评估的某项认定重大错报风险水平为“中”，则需从实质性程序中获取的保证程度应当为“中”
C. 如果评估的某项认定重大错报风险水平为“低”，则需从实质性程序中获取的保证程度应当为“低”
D. 如果评估的某项认定重大错报风险水平为“最高”，则需从实质性程序中获取的保证程度应当为“高”
[单项选择]对于实质性审查制度，强制性信息披露的基本推论是投资者在公开信息的基础上（）。
A. 风险共担
B. 收益共享
C. 买者自慎
D. 买者自负
[判断题]风险管理部的主要职责是对项目风险进行审查和控制，因此，风险管理部才是项目风险控制的源头。
[单项选择]相对于实质性审查制度，强制性信息披露的基本推论是投资者在公开信息的基础上（）。
A. 风险共担
B. 买者自慎
C. 收益共享
D. 买者自负
[多项选择]对于预期运行有效的控制（CPA计划依赖该控制以减少实质性程序的范围）以及仅实施实质性程序不能够获取（），CPA应当考虑将控制风险初步评价为“依赖控制”，并对控制的运行有效性进行测试。
A. 认定层次充分
B. 适当审计证据的重要交易
C. 账户余额
D. 披露
[简答题]实质性审查时对于审计的重点项目和非重点项目是如何区别对待的？
[多项选择]以下关于证券投资收益与风险的关系的表述，正确的有（）。
A. 收益与风险相对应，风险较大的证券，其要求的收益率相对较高
B. 收益与风险共生共存，承担风险是获取收益的前提，收益是风险的成本和报酬
C. 风险越大，收益就一定越高
D. 风险越小，收益就一定越低
[单项选择]关于风险和收益关系，以下表述错误的是（）。
A. 投资产品的风险高，意味着投资产品的实际收益率高
B. 投资者承担风险期望得到更高的风险报酬
C. 金融市场上风险与收益常常是相伴而生的
D. 投资产品的风险高，意味着投资产品的收益波动大
[多项选择]下列关于抵押贷款风险控制要点表述正确的有（）
A. 借款人的法律主体资格是否合法，防止主合同无效导致抵押合同无效的风险；
B. 对客户提供的资料的合法性、真实性、有效性进行认真的审查，核对客户提供资料的复印件与原件是否相符，防止客户因道德风险，提供虚假的资料；
C. 借款人有关联人或企业的，应认真审核关联人或企业与借款人之间的有关资料，防止关联人或企业的风险转嫁于借款人。
D. 注意审查抵押人的合法资格和抵押物的所有权明晰情况，抵押人是否出具合法有效的股东会或董事会同意抵押决议书、财产共有人同意抵押意见书或承诺书，国有资产管理部门同意的抵押函等，防止无效抵押风险。
[多项选择]下列关于贷款资料审查的表述正确的有（）。
A. 借款人提供复印件时应在复印件上加盖公章，商业银行业务人员应在相应文件核实无误后签字确认其真实性
B. 对于新建项目，对于提供财务报表可不作严格要求
C. 认真阅读借款人公司章程，以确信该笔贷款是否必须提交董事会决议
D. 对企业提供的经审计和未审计的财务报表应平等对待
E. 对于新建项目，要及时获取借款人重要财务数据
[判断题]在既定的审计风险水平下，可接受的检查风险水平与认定层次重大错报风险的评估结果成反向关系。评估的重大错报风险越低则可接受的检查风险越高，注册会计师就应设计较严格的实质性程序。
[多项选择]下列关于实收资本审查的表述，正确的有（）
A. 实收资本业务不适合采用全面详细的审查方法
B. 对外币出资的要查明采用的折算汇率是否适当
C. 对实物资产投资要重点查明是否办理了产权转移手续
D. 对无形资产投资要重点审查有无合法的证明文件
E. 关注有无抽逃注册资本的情况是实收资本合法性审查的重要内容
[判断题]在审计风险总体水平固定的情况下，控制风险越高，检查风险也就越高。
[单项选择]审计风险总体水平固定的情况下，控制风险越高，意味着（）
A. 检查风险越高
B. 内部控制有效程度较低
C. 固有风险越高
D. 固有风险越低
