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[单项选择]企业所得税法第四条规定，未在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的来源于中国境内的所得，以及非居民企业取得的来源于中国境内但与其在中国境内所设机构、场所没有实际联系的所得，适用税率为20％。企业所得税法第二十七条规定，对上述所得，可以免征、减征企业所得税。实施条例据此明确，对上述所得，减按（）的税率征收企业所得税。
A. 20%
B. 24%
C. 15％
D. 10%
[多项选择]依据企业所得税法的规定，在中国境内设立机构、场所的非居民企业，说法正确的有（）。
A. 所有业务，企业所得税税率为25%
B. 所有业务，企业所得税优惠税率为10%
C. 所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，属于企业所得税的征税对象
D. 所设机构、场所取得的来源于中国境外的但与其所设机构、场所有实际联系的所得，属于企业所得税的征税对象
E. 所设机构、场所取得的来源于中国境外的但与其所设机构、场所无实际联系的所得，属于企业所得税的征税对象
[判断题]根据《企业所得税法》的规定，非居民企业是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。
[单项选择]根据企业所得税法的规定，下列关于居民企业和非居民企业的说法，正确的是（）。
A. 只有依照中国法律成立的企业才是居民企业
B. 依照外国法律成立，实际管理机构在中国境内的企业是非居民企业
C. 在境外成立的企业都是非居民企业
D. 在中国境内设立机构、场所且在境外成立其实际管理机构不在中国境内的企业是非居民企业
[多项选择]按照企业所得税法的规定，非居民企业取得的所得，以取得收入的全额作为应纳税所得额的是（）。
A. 股息、红利等权益性投资收益
B. 利息、租金所得
C. 转让财产所得
D. 特许权使用费所得
[判断题]按照《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，非居民纳税人应以实际管理机构所在地为纳税地点。
[多项选择]外国企业在中国境内设立机构、场所的包括（）。
A. 提供劳务的场所
B. 安装工程作业的场所
C. 管理机构
D. 农场
[判断题]非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得按25%的税率缴纳企业所得税。
[判断题]居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当仅就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
[单项选择]非居民企业在中国境内设立机构、场所的，对其取得的哪些所得缴纳企业所得税。（）
A. 只就与其所设机构、场所有关的来源于中国境内的所得
B. 就与其所设机构、场所无实际联系的境外所得
C. 来源于中国境内的所得和境外所得
D. 就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得
[多项选择]根据企业所得税的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得，应按收入全额计算征收企业所得税的有（）。
A. 股息
B. 转让财产所得
C. 租金
D. 特许权使用费
E. 利息
[判断题]非居民企业偶尔委托个人在中国境内从事生产经营活动的，则该个人不视为非居民企业在中国境内设立的机构、场所。
[判断题]在中国境内设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，其来源于中国境内的所得可以免征企业所得税
[单项选择]依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，属于（）。
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
[判断题]非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的所得，以扣缴义务人所在地为企业所得税的纳税地点。
[单项选择]非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。税款由（）在每次支付或到期支付时，从支付或者到期支付的款项中扣缴。
A. 支付人
B. 纳税人
C. 扣缴义务人
D. 收款人
[判断题]非居民企业在中国境内设立了机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的所得，以机构、场所所在地为企业所得税纳税地点。
[多项选择]非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括（）。
A. 提供劳务的场所
B. 办事机构
C. 在中国境内从事生产经营活动的营业代理人
D. 来华人员居住地
E. 农场
