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[多项选择]货币资金业务循环中，实地观察、检查账簿凭证，检查不相容职务的划分。主要可以采取的程序有（）
A. 各项货币资金的收、付程序有无明确的制度规定
B. 抽查银行存款调节表，了解上面编制人签章是否为出纳员以外的人员
C. 向银行发函询证
D. 抽查日记账记录与相应的会计凭证，是否有会计人员的审核签章
E. 支票保管、登记与印章的保管是否分别由两人负责
[单项选择]与货币资金支付出有关的经济业务，应编制（）。
A. 原始凭证
B. 收款凭证
C. 付款凭证
D. 转账凭证
[单项选择]根据货币资金支出业务的原始凭证填制而成的用以反映货币资金支出业务的记账凭证称为（）。
A. 收款凭证
B. 付款凭证
C. 转账凭证
D. 会计科目
[单项选择]根据货币资金收入业务的原始凭证填制而成的用以反映货币资金收入业务的记账凭证称为（）。
A. 收款凭证
B. 付款凭证
C. 转账凭证
D. 会计科目
[判断题]根据需要，单位的货币资金业务全过程可由一人办理。
[单项选择]下列各项中，符合货币资金业务内部控制职责分工要求的是（）。
A. 出纳员编制银行存款余额调节表
B. 出纳员根据审核后的凭证登记现金日记账
C. 出纳员签发支票
D. 出纳员登记应收账款明细账
[简答题]货币资金循环所涉及到的会计凭证和会计记录主要有哪几方面？
[简答题]货币资金审计与其他交易循环审计有何联系？
[单项选择]货币资金以外的业务应编制（）。
A. 收款凭证
B. 转账凭证
C. 付款凭证
D. 原始凭证
[单项选择]被审计单位货币资金循环的下列职责分工易导致内部控制失效的是（）
A. 出纳员负责现金、银行存款日记账和总账的登记
B. 报销单据的填制和审核分离
C. 支票与印章由不同人保管
D. 出纳员以外人员负责银行存款余额调节表的编制
[多项选择]下列各项中，属于对被审计单位货币资金循环实质性审查程序的有（）
A. 抽查企业是否定期编制银行存款余额调节表
B. 抽查付款凭证上是否有审批授权人的签章
C. 对库存现金进行监盘
D. 分析银行存款中定期存款占全部存款的比例
E. 函证银行存款余额
[单项选择]根据有关转账业务的原始凭证或（）填制而成的用以反映与货币资金收付无关的转账业务的凭证是转账凭证。
A. 收款凭证
B. 付款凭证
C. 转账凭证
D. 记账凭证
[单项选择]根据有关转账业务的原始凭证或记账凭证填制而成的用以反映与货币资金收付无关的转账业务的凭证是（）。
A. 收款凭证
B. 付款凭证
C. 转账凭证
D. 会计科目
[简答题]简述货币资金的特点及持有货币资金的动机。
[单项选择]资金从货币资金开始，经过供、产、销三个过程。依次从货币资金到固定资金、储备资金、生产资金和产品资金，再到货币资金的过程称为（）。
A. 资金的利用
B. 资金的投入
C. 资金的循环周转
D. 资金的退出
