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[简答题]天之蓝公司 2017 年按照《企业内部控制基本规范》的要求,建立并实施公司的内部控制制度。该公司为此召开了董事会全体会议,围绕内部控制的目标和五大要素进行了深刻讨论,并就内部控制相关重大问题形成决议,会议纪要如下:
(1)控制目标。会议首先确定了公司内部控制的目标是切实做到经营管理合法合规、资产安全,严格按照法律法规及相关监管要求开展经营活动,确保公司经营管理过程不存在任何风险。
(2)内部环境。内部环境是建立和实施内部控制的基础。会议一致通过了优化内部环境的决议,包括:严格规范公司治理结构,各类业务事项均应提交董事会或股东大会审核批准;调整机构设置和权责分配,做到所有不相容岗位或职务严格分离、相互制约、相互监督;完善人力资源政策,建立优胜劣汰机制,同时注重就业和员工权益保护;认真履行社会责任;加强企业文化建设,倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神。
(3)风险评估。会议决定成立专门的风险评估机构,围绕内部控制目标,定期或不定期对内部环境、业务流程等进行全面评估,准确识别公司面临的内外部风险,根据风险发生的可能性和影响程度进行排序,采取相应的风险应对策略。
(4)控制活动。会议明确了公司应从以下三个方面强化控制措施:一是实施全面预算管理,将各类业务事项均纳入预算控制;二是将控制措施“嵌入”信息系统中,通过现代化手段实现自动控制;三是完善合同管理制度,所有对外发生的经济行为均应签订书面合同。
(5)信息与沟通。会议要求公司完善信息与沟通制度,及时收集、整理与内部控制相关的内外部信息,促进信息在企业内部各层级之间、企业与外部有关方面之间的有效沟通与反馈;同时建立反舞弊机制,实施举报投诉制度和举报人保护制度,及时传达至全体中层以上员工。确保举报、投诉成为公司有效掌握信息的重要途径。
(6)内部监督。会议强调,内部监督是防止内部控制流于形式的重要保证。为此,公司应当强化内部监督制度,由审计委员会和内部审计机构全权负责内部控制的监督检查,合理保证内部控制目标的实现;审计委员会和内部审计机构在内部监督中发现重大问题,有权直接向董事会和监事会报告。
要求:
[单选题]与建立了完整的道德行为规范的公司相比,没有建立道德行为规范的公司可能是:
A.道德行为标准比较低
B.缺乏可以评价员工行为的准则
C.在进行内部审计过程中,出错风险更大
D.以上说法都正确
[判断题]我国颁布的《企业内部控制基本规范》建立了内部控制的总体框架和基本要求,在企业内部控制规范体系中处于最高层次。
A.正确
B.错误
[单选题]投资机构可以协助被投资企业建立规范的财务管理体系,这一体系的基本准则不包括()。
A.降低成本
B.风险管理
C.全面预算
D.规范管理
[多选题]根据《施工企业工程建设技术标准化管理规范》JGJ/T198-20109施工企业应对建立的工程建设标准体系表进行评价。评价应分为( )。
A.自我评价
B.第三方评价
C.建设方评价
D.效果确认
E.水平确认
[多选题]根据《施工企业工程建设技术标准化管理规范》JGJ/T198-2010,施工企业应建立工程建设标准化委员会,主任委员应由本企业( )担任。
A.法定代表人
B.法定代表人授权的管理者
C.技术负责人
D.具有一级建造师资质的人员
E.标准员
[多选题]根据《施工企业工程建设技术标准化管理规范》JGJ/T198-2010,施工企业建立的工程建设标准体系表应进行标准的( )评价。
A.适宜性
B.符合性
C.系统性
D.有效性
E.针对性
[单选题]根据《道路旅客运输企业安全管理规范》,客运企业应当建立生产安全事故责任倒查制度,按照“四不放过”原则对相关责任人进行严肃处理。下列选项中,不属于“四不放过”原则内容的是()。
A.教训不吸取不放过
B.整改措施不落实不放过
C.事故原因不查清不放过
D.事故受害者未受到补偿不放过
[单选题]基金公司的治理中,保持公司规范运作,建立长期激励约束机制,推动建立基金持有人、员工、股东利益有机统一,并以( )利益优先为根本点和出发点的基金公司治理模式。
A.基金经理
B.基金公司
C.基金持有人
D.基金管理人
[单选题]下列说法正确的是( )。
Ⅰ.多数中小微企业公司治理存在缺陷
Ⅱ.不少创业企业最终失败
Ⅲ.早期发展阶段需要较小规模的股权投资
Ⅳ.中后期发展阶段则可能以可转换债等准股权方式融资
A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
[不定项选择题]某公司是一个生产电器开关的企业,公司建立了以顾客为中心的企业运营体系。 2011年10月,顾客甲投诉A产品工作状态不稳定,影响了正常生产,并把A产品 退回到公司要求退款。公司客服代表检查被退回的A产品,发现该产品的问题是由 某些包装材料错放到安全确认键的位置所造成的。2011年10月,顾客乙投诉B产品 在高压状态发生了故障。之后1个月里公司进行的所有破坏性试验均表明B产品在高 压状态能达到企业标准要求。
下列方法中,最适合测量顾客期望的质量水平的方法是( )。
A.分析现场失效报告
B.评审零缺陷生产的能力
C.监控顾客投诉的信息
D.组织VOC (顾客之声)专题小组研究
[单选题]下列说法正确的是( )。
Ⅰ.多数中小微企业公司治理存在缺陷
Ⅱ.不少创业企业最终失败
Ⅲ.早期发展阶段需要较小规模的股权投资
Ⅳ.中后期发展阶段则可能以可转换债等准股权方式融资
A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ