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[判断题]纳税人对税务机关确定的企业所得税征收方式、核定的应纳税所得额或应税所得率有异议的，应当提供合法、有效的相关证据，税务机关经核实认定后调整有异议的事项。
[判断题]在汇总计算境外应税所得额时，企业在境外同一国家（地区）设立不具有独立纳税地位的分支机构，按照企业所得税法及其实施条例的有关规定计算的亏损，不得抵减其境内或他国（地区）的应纳税所得额，但可以用同一国家（地区）其他项目或以后年度的所得按规定弥补。
[多项选择]核定应税所得率的纳税人可以（）来确定应纳税所得额。
A. 按收入总额核定
B. 按成本费用核定
C. 按收入净额核定
D. 按经费支出换算
[单项选择]确定常设机构应税所得额的原则是（）
A. 费用扣除与合理分摊原则
B. 引力原则
C. 实际联系原则
D. 常设机构原则
[多项选择]采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，正确的应纳税所得额的计算公式有（）。
A. 应纳税所得额=应税收入额/（1-应税所得率）×应税所得率
B. 应纳税所得额=应税收入额×应税所得率
C. 应纳税所得额=成本（费用）支出额/（1-应税所得率）×应税所得率
D. 应纳税所得额=成本（费用）支出额/（1-利润率）×应税所得率
[单项选择]企业所得税的应税所得额是纳税人每一纳税年度的（）减去不征税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后余额，为应纳税所得额。
A. 财产转让所得额
B. 收入总额
C. 生产经营所得额
D. 生产经营成本
[单项选择]不允许在应税所得额中扣除的有（）。
A. 对外投资期间的投资成本
B. 劳动保护支出
C. 坏账损失
D. 广告性质的赞助支出
[单项选择]在卖房个人所得税的应税所得额的计算中，允许减除各项已缴纳的税金及合理费用。其中合理费用不包括（）。
A. 按规定实际支付的住房装修费用
B. 中介费用
C. 住房贷款利息
D. 公证费用
[判断题]年应税所得额不超过30万元，符合条件的小型微利企业适用20%的所得税率。
[单项选择]下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为（）
A. 营业税
B. 关税
C. 增值税
D. 城建税
[单项选择]计算企业应税所得额时，不得摊销扣除的无形资产是（）
A. 接受捐赠、以公允价值入账的无形资产
B. 自行开发的无形资产、依法申请取得前发生的费用
C. 购入的商誉
D. 换入的无形资产
[单项选择]下列项目中，不允许在应税所得额中扣除的有（）。
A. 对外投资期间的投资成本
B. 劳动保护支出
C. 坏账损失
D. 广告性质的赞助支出
[单项选择]纳税人年应税所得额在3万元以上，不足10万元的，暂减按（）的税率征收企业所得税。
A. 30%
B. 15%
C. 27%
D. 18%
[多项选择]本期税前会计利润和应纳税所得额产生暂时性差异主要有（）而税法上规定需等以后期间确认应税所得。
A. 企业取得的某项收益在会计上已于本期确认
B. 企业取得的某项收益按税法规定应在本期申报，计入应税所得，而会计上规定需等以后期间确认
C. 企业发生的某项费用或损失在会计上已于本期确认，而税法上规定应在以后期间从应税所得中扣减
D. 企业发生的某项费用或损失，按税法规定于本期计税时扣除，而在会计上可于以后期间确认
E. 超标列支的业务招待费
[单项选择]某分局发票代开时采用行业应税所得率征收所得税，但进行行业应税所得率设置时，系统提示没有采用应税所得率方式，请问应如何处理（）
A. 系统对此操作可进行控制，需正确设置相关变量的值
B. 软件系统不能实现此功能
C. 软件设计时只考虑了随征率计算模式
[多项选择]在计算应税所得额时，下列项目中不能从收入总额中扣除的有（）
A. 无形资产开发支出未形成资产的部分
B. 意外事故损失中有关赔偿的部分
C. 各种广告性的赞助支出
D. 税收的滞纳金
[单项选择]下列应税项目中，以一个月为一次确定应纳税所得额的有（）。
A. 劳务报酬所得
B. 特许权使用费所得
C. 财产租赁所得
D. 财产转让所得
