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[多项选择]对核定征收企业所得税的纳税人，采取核定应税所得率方式的情形有（）。
A. 申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的
B. 通过合理方法，能计算和推定纳税人收入总额或成本费用总额的
C. 能正确核算（查实）成本费用总额，但不能正确核算（查实）收入总额的
D. 能正确核算（查实）收入总额，但不能正确核算（查实）成本费用总额的
[多项选择]采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，正确的应纳税所得额的计算公式有（）。
A. 应纳税所得额=应税收入额/（1-应税所得率）×应税所得率
B. 应纳税所得额=应税收入额×应税所得率
C. 应纳税所得额=成本（费用）支出额/（1-应税所得率）×应税所得率
D. 应纳税所得额=成本（费用）支出额/（1-利润率）×应税所得率
[多项选择]在确定企业所得税纳税评估的对象之前，对实行查账征收和核定所得率征收的纳税人的企业所得税纳税申报资料可以从（）等方面进行初步审核分析。
A. 纳税人是否按照税法规定的程序、手续和时限履行纳税申报义务
B. 各项纳税申报资料是否完整、齐全
C. 企业所得税纳税年度纳税申报表及其附表项目、数字填写是否完整、准确，逻辑关系是否正确
D. 申报数据与所掌握的相关数据是否相符
[填空题]应税所得是按照（）计算出来的应纳税所得额。
[简答题]稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的应纳税所得额及应纳税的计算方式是？
[判断题]纳税人在一个纳税年度内的一切生产、经营所得和其他所得，都应计入应纳税所得额计算企业所得税。
[单项选择]企业所得税纳税人在计算应纳税所得额时，其财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当执行（）。
A. 国家有关财务规定
B. 税收法律、行政法规的规定
C. 国家有关会计规定
D. 国家有关财务、会计规定
[单项选择]小企业应当在（）的基础上，按照企业所得税法规定进行纳税调整，计算出当期应纳税所得额，按照应纳税所得额与适用所得税税率为基础计算确定当期应纳税额。
A. 营业利润
B. 主营业务收入
C. 营业外收入
D. 利润总额
[多项选择]本期税前会计利润和应纳税所得额产生暂时性差异主要有（）而税法上规定需等以后期间确认应税所得。
A. 企业取得的某项收益在会计上已于本期确认
B. 企业取得的某项收益按税法规定应在本期申报，计入应税所得，而会计上规定需等以后期间确认
C. 企业发生的某项费用或损失在会计上已于本期确认，而税法上规定应在以后期间从应税所得中扣减
D. 企业发生的某项费用或损失，按税法规定于本期计税时扣除，而在会计上可于以后期间确认
E. 超标列支的业务招待费
[判断题]企业所得税应纳税所得额就是企业的利润额。
[单项选择]股息所得的个人所得税应纳税所得额是（）。
A. 每次收入额
B. 每月收入额
C. 每季收入额
D. 每年收入额
[简答题]劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的应纳税所得额如何确定？
[判断题]企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。
[单项选择]甲公司2016年度境内应纳税所得额为300万元．来源于A国分支机构的应税所得为150万元（人民币，下同），该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知，甲公司适用的企业所得税税率为25％，已预缴企业所得税税额30万元。甲公司汇算清缴2016年企业所得税时，应补缴的税款为（）万元。
A. 45
B. 70
C. 42.5
D. 30
[多项选择]在企业所得税分类管理中根据纳税人所得税款缴纳情况、应纳税所得额实现情况、征收方式、纳税方式等将纳税人分为（）。
A. 重点税源企业
B. 一般税源企业
C. 核定征收企
D. 汇总纳税企业
[单项选择]符合特殊性税务处理的债务重组，其确认的应纳税所得额占企业当年应纳税所得额50%以上，可以分期均匀计人各年度的应纳税所得额，分摊期为（）年。
A. 2
B. 3
C. 5
D. 10
[单项选择]纳税人计算应纳税所得额时可以扣除的税金包括（）。
A. 增值税、消费税、营业税、资源税、城市建设维护税
B. 增值税、消费税、营业税、印花税、城市建设维护税
C. 消费税、营业税、资源税、城市建设维护税、车辆购置税
D. 土地使用税、消费税、营业税、资源税、城市建设维护税
