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[多项选择]下列关于商业银行内部控制评价层次的说法，正确的有（）。
A. 银监会及其派出机构对商业银行法人机构的整体评价，原则上每一年一次
B. 银监会及其派出机构对商业银行总部的评价，原则上每两年一次
C. 银监会及其派出机构对商业银行不同层次分支机构的评价，每三年为一个评价周期
D. 银监会及其派出机构对商业银行不同层次分支机构的评价，每年至少覆盖三分之一以上的分支机构
[单项选择]下列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（）。
A. 商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。
B. 商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。
C. 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
D. 审贷委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见应当记录存档。被审贷委员会否决一次的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。
[单项选择]列哪一条关于商业银行内部控制的观点是错误的（）。
A. 商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效
B. 商业银行应当设立一个独立部门专门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价
C. 内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任
D. 商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则
[多项选择]关于商业银行内部控制的作用，以下说法正确的是（）
A. 完善的内部控制是商业银行审慎经营的基础
B. 完善的内部控制是促进整体金融体系稳健运行的基础
C. 有效的内部控制有利于商业银行实现短期经营目标以及长期战略目标
D. 有效的内部控制能够确保银行经营活动遵循有关法律、法规的规定，满足监管机构的要求
[多项选择]下列关于商业银行内部控制风险责任制的说法，正确的有（）。
A. 内部审计部门应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任
B. 董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任
C. 业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任
D. 高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任
[多项选择]商业银行实施内部评级法计算信用风险加权资产，应构建较为完善的内部评级体系，以下关于内部评级体系的表述，正确的有（）。
A. 对非零售风险暴露，同一交易对手可以有多个评级
B. 与非零风险暴露相比，零售风险暴露具有笔数大、单笔暴露较小、风险分散的显著特点
C. 对非零售风险暴露，债务人评级应最少具备7个非违约级别、1个违约级别
D. 对非零售风险暴露，债务人的每笔债项均应进行评级
E. 对非零售风险暴露，应建立非零售风险暴露的风险分池体系
[多项选择]关于商业银行会计内部控制描述正确的是（）
A. 商业银行应当确保会计工作的独立性
B. 上级部门可以指示会计人员办理业务
C. 会计人员有权拒绝办理违规的会计业务
D. 会计人员接到办理违规会计业务的授意应向上级机构报告
[多项选择]下列哪些关于商业银行内部控制的观点是正确的（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）
A. 内部控制的建设、执行部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在的问题。
B. 商业银行应当对代理资金支付进行审查和管理，按照代理协议的约定办理资金划转手续，遵循银行不垫款的原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。
C. 商业银行应当对同一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。
D. 商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。
[判断题]内部控制体系评价等级共分为五级，其中综合评分大于等于90为一级，表示被评价机构有健全的内部控制体系。（）
[单项选择]根据综合评价总分确定被评价机构的内部控制体系评价等级，应按评分标准对被评价机构内部控制项目逐项计算得分，确定评价等级。其中一级的定级标准为（）
A. 综合评分60－69分。被评价机构内部控制体系较差，内部控制体系不健全或重要的内部控制措施没有贯彻执行或无效，管理方面存在重大问题，业务经营安全性差
B. 综合评分90分以上（含90分）。指被评价机构有健全的内部控制体系，在各个环节均能有效执行内部控制措施，能对所有风险进行有效识别和控制，无任何风险控制盲点，控制措施适宜，经营效果显著
C. 综合评分80－89分。指被评价机构内部控制体系比较健全，在各个环节能够较好执行内部控制措施，能对主要风险进行识别和控制，控制措施基本适宜，经营效果较好
D. 综合评分70-79分。指被评价机构内部控制体系一般，虽建立了大部分内部控制，但缺乏系统性和连续性，在内部控制措施执行方面缺乏一贯的合规性，存在少量重大风险，经营效果一般
[多项选择]以下关于商业银行理财业务与自营业务说法错误的是（）。
A. 经过银行有权决策机构同意，理财资金投资范围可以作为银行的不良资产
B. 银行自营资金和理财资金可以进行交易，以调节理财业务的监管指标
C. 理财业务和自营业务应分别制定独立的业务制度和操作流程
D. 经过银行有权决策机构同意，可以发放自营贷款承接存在偿还风险的理财投资业务
[多项选择]下列关于商业银行计算机系统环境下内部控制的说法，正确的有（）。
A. 确保信息的完整性、安全性和可用性
B. 明确计算机信息系统开发部门、管理部门与应用部门的职责
C. 建立和健全计算机信息系统风险防范的制度
D. 确保计算机信息系统设备、数据、系统运行和系统环境的安全
[单项选择]以下关于内部控制目标的说法错误的是（）
A. 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念
B. 确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时
C. 为了提高投资者收益率，把投资者的利益放在第一位
D. 防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展
[多项选择]下列关于商业银行内部审计部门设立的说法，正确的有（）。
A. 应设立全行系统垂直管理、具有充分独立性的内部审计部门
B. 应配备具有相应资质和能力的审计人员
C. 有权获得商业银行的所有经营、管理信息
D. 应及时向监事会或董事会审计委员会提交审计报告
[多项选择]关于商业银行贷款业务，说法错误的是（）。
A. 借款人应当按期归还贷款的本金和利息
B. 银监会可以为贷款提供担保
C. 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过8%
D. 商业银行向关系人发放担保贷款的条件可以优于其他借款人同类贷款的条件
[单项选择]私募基金管理人内部控制总体目标说法错误的是（）。
A. 保证基金最低投资收益
B. 保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则
C. 防范经营风险，确保经营业务的稳健运行
D. 确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息真实、准确、完整、及时
[多项选择]商业银行内部控制评价时，了解被评价机构内部控制体系主要通过（）等方法进行，以初步评价被评价机构内部控制体系的充分性和合规性。
A. 询问
B. 查阅
C. 观察
D. 流程图
[多项选择]关于商业银行内部控制，以下描述正确的有（）
A. 董事会对银行建立完善、健全的内部控制负最终责任
B. 有效的内部控制必须能识别和衡量商业银行在经营中面临的所有重大风险
C. 内部控制的有效性需要以充分、全面的信息共享为基础，还要有可靠的信息系统和有效的沟通渠道
D. 商业银行应当对内部控制的总体有效性进行持续监督，该监督应被视为独立于日常活动之外的特殊程序
[单项选择]在进行内部控制评价时，应根据过程评价和结果评价综合确定内部控制体系的总分。其中，过程评价和结果评价的权重分别为（）
A. 60%、40%
B. 70%、30%
C. 40%、60%
D. 30%、70%
