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[多项选择]下列关于商业银行建立授信风险责任制的说法，正确的有（）。
A. 调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任
B. 审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责
C. 贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任
D. 放款操作人员应当对操作性风险负责
[多项选择]下列关于商业银行建立资金业务风险责任制中各部门、岗位风险责任的说法，正确的有（）。
A. 前台资金交易员应当承担越权交易和虚假交易的责任，并对未执行止损规定形成的损失负责
B. 中台监控人员应当承担对资金交易员越权交易报告的责任，并对风险报告失准和监控不力负责
C. 后台结算人员应当对结算的操作性风险负责
D. 高级管理层应当对资金交易出现的重大损失承担相应的责任
[多项选择]商业银行授信风险责任制主要有（）。
A. 调查人员应当承担调查失误的责任
B. 审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责
C. 贷后管理人员应当承担检查失误的责任
D. 放款操作人员应当对操作性风险负责
E. 高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任
[单项选择]下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。
A. 内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门
B. 按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
C. 重大缺陷应由董事会予以最终认定
D. 企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
[单项选择]以下关于内部控制的说法中，不正确的是（）。
A. 注册会计师应当了解被审计单位所有的内部控制
B. 对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序
C. 内部控制只能对财务报表的可靠性提供合理的保证，而非绝对保证
D. 对内部控制了解的程度包括评价控制的设计，并确定其是否得到执行
[单项选择] 下列关于风险控制的说法，正确的有（）： ①风险控制是针对风险因素采取减少或控制风险损失频率和损失程度的技术； ②风险控制方法强调在损失发生前消除各种隐患，减少导致损失产生的风险因素，同时在损失发生后，积极实施抢救与补救措施，将损失减少到最低限度； ③风险控制方法主要分为风险回避、损失控制、风险隔离和风险转移； ④风险控制是一种积极主动的风险管理措施。
A. ①②③
B. ①②④
C. ②③④
D. ①③④
[判断题]商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各部门、岗位的风险责任。其中信贷调查人员应当承担的授信风险责任是调查失误和评估失准的责任。
[单项选择]以下关于内部控制目标的说法错误的是（）
A. 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念
B. 确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时
C. 为了提高投资者收益率，把投资者的利益放在第一位
D. 防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展
[多项选择]商业银行应当建立授信风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。下列表述正确的有（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）
A. 调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任
B. 审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任，并对本人签署的意见负责
C. 贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任
D. 放款操作人员应当对操作性风险负责
E. 高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任
[单项选择]下列关于反洗钱内部控制的说法错误的是（）。
A. 金融机构从管理层到一般员工都应对内部控制负有责任
B. 内部控制应当与金融机构日常经营管理相结合
C. 内部控制过程是不断发展的
D. 内部控制可以为金融机构提供绝对保障
[多项选择]下列关于内部控制审计要求说法中正确的有（）。
A. 会计师事务所及其签字的从业人员应当对发布的内部控制审计意见负责
B. 为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所，可同时为其提供内部控制审计服务
C. 上市公司和非上市大中型企业聘请符合资格的会计师事务所，对企业财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
D. 上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格
[单项选择]下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。
A. 企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
B. 企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务
C. 企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责
D. 评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认
[多项选择]下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。
A. 重大缺陷应当由董事会予以最终认定
B. 内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷
C. 重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
D. 重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
[多项选择]关于内部控制的概念，以下说法正确的是（）
A. 内部控制是为达到一定结果的过程，而它本身并不是结果
B. 在企业的每个级别都需要有人负责内部控制的实现
C. 内部控制可以为企业实现经营目标提供一定程度的保障
D. 内部控制是一个系统的整体
[单项选择]下列关于基金托管人的内部控制的说法，错误的是（）。
A. 基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开
B. 基金托管人应以自己名义代基金开立账户
C. 基金托管人应实行严格的岗位分离制度
D. 基金托管人应建立会计复核制度
[单项选择]关于内部控制的目标，下列说法错误的是（）。
A. 合法合规是商业银行得以生存和健康持续发展的基础前提
B. 内部控制必须为商业银行相关信息的真实性、准确件、有效性和公开性提供保障
C. 内部控制的最终目标就是为了促进商业银行发展战略顺利实现，内部控制的各项措施都应该服务于、服从于商业银行总体发展战略
D. 内部控制是为保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施，在防范和化解银行经营风险中发挥着重要作用，良好的内部控制是银行有效抵御风险，保持健康持续发展的基础保障
[单项选择]关于内部控制制度阶段，下列说法错误的是（）。
A. 内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度
B. 内部管理控制制度包括且不限于组织结构的计划，以及关于管理部门对事项核准的决策步骤上的程序记录
C. 会计控制制度包括组织机构的设计以及与财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施
D. 在内部控制制度阶段，内部控制的研究重点逐步从一般含义向具体内容延伸
[多项选择]下列关于商业银行计算机系统环境下内部控制的说法，正确的有（）。
A. 确保信息的完整性、安全性和可用性
B. 明确计算机信息系统开发部门、管理部门与应用部门的职责
C. 建立和健全计算机信息系统风险防范的制度
D. 确保计算机信息系统设备、数据、系统运行和系统环境的安全
[单项选择]以下有关《企业内部控制基本规范》对内部控制概念说法错误的是（）。
A. 内部控制是一个过程
B. 内部控制受人的影响
C. 内部控制是为了实现五类既相互独立又相互联系的目标
D. 内部控制能向企业董事会和经理层提供绝对保证
