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[单项选择]以下关于内部控制目标的说法错误的是（）
A. 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念
B. 确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时
C. 为了提高投资者收益率，把投资者的利益放在第一位
D. 防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展
[多项选择]下列关于内部控制审计要求说法中正确的有（）。
A. 会计师事务所及其签字的从业人员应当对发布的内部控制审计意见负责
B. 为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所，可同时为其提供内部控制审计服务
C. 上市公司和非上市大中型企业聘请符合资格的会计师事务所，对企业财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
D. 上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格
[多项选择]关于内部控制的概念，以下说法正确的是（）
A. 内部控制是为达到一定结果的过程，而它本身并不是结果
B. 在企业的每个级别都需要有人负责内部控制的实现
C. 内部控制可以为企业实现经营目标提供一定程度的保障
D. 内部控制是一个系统的整体
[单项选择]下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。
A. 企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
B. 企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务
C. 企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责
D. 评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认
[多项选择]下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。
A. 重大缺陷应当由董事会予以最终认定
B. 内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷
C. 重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
D. 重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
[单项选择]关于内部控制的目标，下列说法错误的是（）。
A. 合法合规是商业银行得以生存和健康持续发展的基础前提
B. 内部控制必须为商业银行相关信息的真实性、准确件、有效性和公开性提供保障
C. 内部控制的最终目标就是为了促进商业银行发展战略顺利实现，内部控制的各项措施都应该服务于、服从于商业银行总体发展战略
D. 内部控制是为保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施，在防范和化解银行经营风险中发挥着重要作用，良好的内部控制是银行有效抵御风险，保持健康持续发展的基础保障
[单项选择]关于内部控制制度阶段，下列说法错误的是（）。
A. 内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度
B. 内部管理控制制度包括且不限于组织结构的计划，以及关于管理部门对事项核准的决策步骤上的程序记录
C. 会计控制制度包括组织机构的设计以及与财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施
D. 在内部控制制度阶段，内部控制的研究重点逐步从一般含义向具体内容延伸
[单项选择]下列关于反洗钱内部控制的说法错误的是（）。
A. 金融机构从管理层到一般员工都应对内部控制负有责任
B. 内部控制应当与金融机构日常经营管理相结合
C. 内部控制过程是不断发展的
D. 内部控制可以为金融机构提供绝对保障
[单项选择]根据《企业内部控制应用指引》，关于全面预算内部控制要求，下列说法错误的是（）。
A. 预算管理委员会审核全面预算草案
B. 预算管理委员会负责拟定预算政策
C. 预算管理工作机构一般设在财会部门
D. 预算委员会考核预算执行情况
[多项选择]下列关于《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的说法中，正确的是（）。
A. 《基本规范》是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用
B. 《应用指引》在内部控制体系中占据主体地位
C. 《审计指引》为企业内部审计部门对特定基准日与财务报告相关的内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引
D. 根据《评价指引》规定，内部控制自我评价是由监事会及独立董事实施的
[单项选择]下列关于内部类说法中不正确的是（ ）。
A. 内部类不能有自己的成员方法和成员变量
B. 内部类可用abstract修饰符定义为抽象类，也可以用private或protected定义
C. 内部类可作为其他类的成员，而且可访问它所在类的成员
D. 除static内部类外，不能在类内声明static成员
[多项选择]关于商业银行内部控制的作用，以下说法正确的是（）
A. 完善的内部控制是商业银行审慎经营的基础
B. 完善的内部控制是促进整体金融体系稳健运行的基础
C. 有效的内部控制有利于商业银行实现短期经营目标以及长期战略目标
D. 有效的内部控制能够确保银行经营活动遵循有关法律、法规的规定，满足监管机构的要求
[单项选择]以下有关《企业内部控制基本规范》对内部控制概念说法错误的是（）。
A. 内部控制是一个过程
B. 内部控制受人的影响
C. 内部控制是为了实现五类既相互独立又相互联系的目标
D. 内部控制能向企业董事会和经理层提供绝对保证
[多项选择]下列关于商业银行计算机系统环境下内部控制的说法，正确的有（）。
A. 确保信息的完整性、安全性和可用性
B. 明确计算机信息系统开发部门、管理部门与应用部门的职责
C. 建立和健全计算机信息系统风险防范的制度
D. 确保计算机信息系统设备、数据、系统运行和系统环境的安全
[单项选择] 以下关于内部控制保证的说法中，正确的是（）。 ①建立信息和沟通机制，促进公司信息的广泛共享和及时充分沟通，提高经营管理透明度，防止舞弊事件的发生 ②建立内控管理及评价机制，通过对公司内部控制的整体设计和统筹规划，推动各内部控制责任主体对风险进行实时监测和定期排查，并据此调整和改进公司的内部控制流程 ③保险公司应当建立内控风险应急管理机制，制定周全和可操作性强的应急预案，明确各种风险情形下的应对措施，尽可能减少内控风险的影响和损失 ④严格内部控制责任追究，对于违反内部控制要求的行为，造成损失，要追究当事人和领导责任；没有造成损失视情况可以不追究当事人和领导责任
A. ②③④
B. ①④
C. ①②③
D. ①②③④
[单项选择]以下关于银行保险内部控制的组织及职责的说法中，正确的是（）。①从内部控制主体、客体及内容看，董事会、管理层以及不同部门在内部控制体系建设中各自起着不同的作用②总公司法律合规与风险管理部作为内部控制职能管理部门，在公司总裁领导下负责对公司内部控制的事前、事中的统筹规划，组织推动、实时监控和定期排查③总公司银行保险部总经理、各分支机构总经理为单位内部控制工作的最终责任人④银行保险部每一个员工和营销人员都是内部控制的具体落实责任人，负责与岗位职责相关的内部控制事务
A. ①②
B. ①②③
C. ①④
D. ①②③④
[单项选择]下列关于商业银行内部控制体系评价的说法，错误的是（）。
A. 可根据评价结果确定内部控制水平的等级
B. 被评价机构的管理者应采取措施消除违规原因，并验证所采取措施的效果
C. 评价应由与评价的活动有直接责任的人员进行
D. 评价人员应具备相应的知识，能够胜任评价工作
[多项选择]下列关于商业银行内部控制评价层次的说法，正确的有（）。
A. 银监会及其派出机构对商业银行法人机构的整体评价，原则上每一年一次
B. 银监会及其派出机构对商业银行总部的评价，原则上每两年一次
C. 银监会及其派出机构对商业银行不同层次分支机构的评价，每三年为一个评价周期
D. 银监会及其派出机构对商业银行不同层次分支机构的评价，每年至少覆盖三分之一以上的分支机构
